国际税法(第二版)

第二版 序言
**章 绪论
**节 国际税法的产生和发展
第二节 国际税法的概念和国际税收法律关系的特征
第三节 国际税法的宗旨和原则
第四节 国际税法与国际税法学
第二章 税收管辖权
**节 税收管辖权概述
第二节 属人性质的税收管辖权
第三节 属地性质的税收管辖权
第三章 适用我国自然人和在我国的外国自然人的《个人所得税法》
**节 个人所得税法概述
第二节 个人所得税法律制度的具体规定及其修订情况
第四章 适用我国居民企业和非居民企业的统一的所得税法
**节 统一企业所得税法的经过和意义
第二节 国内外企业所得税法的历史沿革
第三节 统一企业所得税法的必要性和时机
第四节 建立各类企业统一适用的科学和规范的企业所得税制度
第五节 源泉扣除和税收征管
第五章 国际重复征税
**节 国际重复征税产生的原因——国家税收管辖权冲突
第二节 国际重复征税的概念范围
第三节 国际重复征税的危害
第六章 国际税收协定
**节 国际税收协定概述
第二节 国际税收协定的主要内容
第三节 国际税收协定与国内税法的关系
第四节 国际税收协定的解释
第七章 跨国营业所得征税的协调
**节 基本原则
第二节 常设机构的概念和范围
第三节 常设机构的利润归属
第四节 常设机构应税所得额的确定
第八章 跨国劳务所得的征税协调
**节 跨国独立劳务所得征税的协调
第二节 跨国非独立劳务所得的课税协调
第三节 有关特定人员的跨国劳务所得的征税协调
第九章 跨国投资所得征税的协调
**节 概述
第二节 来源国对跨国投资所得的课税范围
第十章 跨国不动产所得、财产收益和财产价值征税的协调
**节 跨国不动产所得征税的协调
第二节 跨国财产收益征税的协调
第三节 跨国财产价值的征税协调
第十一章 消除国际重复征税的方法
**节 概述
第二节 免税法
第三节 抵免法与抵免限额
第四节 直接抵免方法
第五节 间接抵免方法
第六节 税收饶让抵免
第十二章 所得税的国际偷漏税和避税及其法律管制
**节 国际偷漏税与避税概述
第二节 国际偷漏税的主要方式和各国的法律管制
第三节 国际避税的主要方式和各国的法律管制
第四节 转移定价及其法律管制
第五节 防止国际偷漏税与避税的国际合作
第十三章 国际税务争议的解决
**节 国际税务争议概况
第二节 国际税务争议解决的原则和方法
第三节 国际税务争议解决的国内法程序
第四节 国际税务争议解决的国际法程序
附录一：联合国关于发达国家与发展中国家间避免双重征税的协定范本
附录二：经济合作与发展组织关于对所得和财产避免双重征税的协定范本
参考书目