新编税务会计

第1章 涉税业务基础1.1 认识办税机构1.2 税收实体法1.2.1 税收实体法要素1.2.2 我国现行税种1.2.3 纳税人的权利、义务与法律责任1.3 税收程序法1.3.1 税务登记1.3.2 纳税申报1.3.3 税务检查1.3.4 税务行政复议和税务行政诉讼1.4 税务会计概述1.5 纳税筹划概述1.6 税务代理1.6.1 税务代理的概念及原则1.6.2 税务代理业务1.6.3 税务代理的法律责任思考与练习第2章 增值税2.1 增值税概述2.1.1 增值税的概念及特点2.1.2 增值税的纳税义务人2.1.3 增值税的征税范围2.1.4 增值税的税率和征收率2.1.5 增值税的税收优惠2.1.6 增值税纳税义务发生的时间、地点及纳税期限2.2 增值税的计算与申报2.2.1 一般纳税人应纳增值税的计算与申报2.2.2 小规模纳税人应纳增值税的计算与申报2.2.3 进出口货物应纳(退)增值税的计算2.3 增值税会汁核算2.3.1 一般纳税人增值税进项税额的会计核算2.3.2 一般纳税人增值税销项税额的会计核算2.3.3 增值税出口货物退税的会计核算2.3.4 小规模纳税人增值税的会计核算2.4 增值税纳税筹划2.4.1 一般纳税人与小规模纳税人身份的纳税筹划2.4.2 增值税计税依据的纳税筹划2.4.3 减免税的纳税筹划思考与练习第3章 消费税3.1 消费税概述3.1.1 消费税的概念及特点3.1.2 消费税的纳税义务人和征税范围3.1.3 消费税的税目、税率3.1.4 消费税纳税义务发生的时间3.1.5 消费税的纳税地点3.1.6 消费税的纳税期限3.2 消费税的计算与申报3.2.1 消费税的基本计税方法3.2.2 自产应税消费品对外销售应纳消费税的计算3.2.3 自产自用消费品应纳消费税的计算3.2.4 委托加工应税消费品应纳消费税的计算3.2.5 进口应税消费品应纳消费税的计算3.2.6 出口应税消费品退(免)税3.2.7 消费税纳税申报资料3.3 消费税会计核算3.3.1 消费税会计核算的主要账户3.3.2 自产销售应税消费品的会计核算3.3.3 视同销售应税消费品的会计核算3.3.4 委托加工应税消费品的会计核算3.3.5 应税消费品进口的会计核算3.3.6 应税消费品出口退(免)税的会计核算3.4 消费税纳税筹划思考与练习第4章 营业税4.1 营业税概述4.1.1 营业税的概念及特点4.1.2 营业税的征税范围4.1.3 营业税的纳税义务人与扣缴义务人4.1.4 营业税的税目4.1.5 营业税的税率4.1.6 营业税的税收优惠4.1.7 营业税纳税义务发生的时间4.1.8 营业税纳税期限4.1.9 营业税纳税地点4.2 营业税的计算与申报4.2.]营业额的确认4.2.2 不同行业营业税的计算4.2.3 特殊经营行为营业税的计算4.2.4 营业税纳税申报资料4.3 营业税会计核算4.3.1 营业税账户设置4.3.2 营业税一般业务的会计核算4.3.3 营业税特定行业与业务的会计核算4.4 营业税纳税筹划思考与练习第5章 关税5.1 关税概述5.1.1 关税的概念及特点5.1.2 关税的分类5.1.3 关税的征税范围和纳税义务人5.1.4 关税税则、税目和税率5.1.5 关税的税收优惠政策5.2 关税的计算与申报5.2.1 关税的基本计算公式5.2.2 关税完税价格的确定5.2.3 关税的计算5.2.4 关税的纳税申报5.3 关税会计核算5.3.1 自营进出口关税的会计核算5.3.2 代理进出口关税的会计核算思考与练习第6章 企业所得税6.1 企业所得税概述6.1.1 企业所得税的概念及特点6.1.2 企业所得税的征收范围及纳税义务人6.1.3 企业所得税的税率6.1.4 企业所得税的税收优惠6.1.5 企业所得税的纳税地点6.1.6 企业所得税的纳税期限6.2 企业所得税的计算与申报6.2.1 基本公式及公式详解6.2.2 企业所得税纳税申报资料6.3 企业所得税会计核算6.3.1 所得税会计理论——资产负债表债务法6.3.2 采用资产负债表债务法进行所得税会计核算程序6.4 企业所得税纳税筹划思考与练习第7章 个人所得税7.1 个人所得税概述7.1.1 个人所得税的概念及特点7.1 2个人所得税的征收范围、纳税义务人及扣缴义务人7.1.3 个人所得税的征收对象及税目7.1.4 个人所得税的税率