最新中国税收制度

**篇 税收制度基础理论**章 税收与税法**节 税收的含义与特征一、税收的含义二、传统意义的税收特征第二节 税法的含义与构成要素一、税法的含义二、税法的构成要素第二章 中国税收制度**节 中国税收的起源与变迁第二节 新中国的税收制度第三节 *新税制改革的主要内容一、*新税制改革的背景二、*新税制改革的主要内容第四节 现行税收制度的基本情况第二篇 商品税类第三章 增值税**节 增值税概述一、增值税的计税原理及方法二、增值税的来源三、增值税的类型四、增值税的特点五、中国增值税的发展历程第二节 征税范围一、征税范围的一般规定二、征税范围的特殊规定第三节 税率和征收率一、增值税税率二、征收率三、增值税税率的调整四、旧货销售第四节 纳税人的分类及管理一、纳税人的一般规定二、纳税人的分类标准三、纳税人的分类管理第五节 税收优惠一、税收优惠的一般规定二、税收优惠的特殊规定第六节 应纳税额的计算一、一般纳税人应纳税额的计算二、小规模纳税人应纳税额的计算第七节 销项税额的计算一、销项税额的计算二、销售额的计算第八节 进项税额的确定一、准予抵扣的进项税额二、不得抵扣的进项税额三、进项税额的转出第九节 进口货物应纳税额的计算一、进口货物适用税率二、应纳税额的计算第十节 出口货物退(免)税制度一、出口货物退(免)税基本政策二、出口货物退(免)税的适用范围三、出口退税的计算第十一节 增值税申报缴纳一、纳税义务发生时间二、征收机关三、纳税期限四、纳税地点第十二节 增值税专用发票管理一、专用发票的基本规定二、专用发票的领购与开具三、报税与缴销四、认证与税额抵扣五、已开具专用发票丢失的处理六、失控增值税专用发票的处理练习与思考第四章 消费税**节 消费税概述一、消费税的概念二、消费税的特点三、消费税与增值税的关系第二节 消费税征税范围一、烟二、酒及酒精三、化妆品四、贵重首饰及珠宝玉石五、鞭炮焰火六、成品油七、汽车轮胎八、摩托车九、小汽车十、高尔夫球及球具十一、高档手表十二、游艇十三、木制一次性筷子十四、实木地板第三节 消费税纳税人一、纳税义务人二、代收代缴义务人三、课税环节第四节 税率一、税率形式二、消费税税率三、适用税率的特殊规定第五节 生产销售环节应纳税额的计算一、从价计征消费税的计算办法二、从量计征消费税的计算办法三、复合计征消费税的计算办法第六节 自产自用环节应纳税额的计算一、自产自用应税消费品的税务处理二、自产自用环节应纳税额的计算第七节 委托加工环节应纳税额的计算一、委托加工应税消费品的税务处理二、委托加工环节应纳税额的计算第八节 进口环节应纳税额的计算一、进口应税消费品的税务处理二、进口环节应纳税额的计算第九节 批发环节应纳税额的计算一、批发卷烟的税务处理二、批发环节应纳税额的计算第十节 零售环节应纳税额的计算一、零售应税消费品的税务处理二、零售环节应纳税额的计算第十一节 出口退(免)税一、出口货物退(免)税基本政策二、出口货物退(免)税的适用范围三、出口货物退税率四、出口退税管理第十二节 消费税申报缴纳一、纳税义务发生时间二、纳税地点三、纳税期限四、报税缴税的方法练习与思考第五章 营业税**节 营业税概述一、营业税概念二、营业税的特点三、营业税的发展历程四、营业税的作用第二节 营业税征税范围的一般规定一、征税范围的一般规定二、征税范围的特殊规定第三节 营业税纳税人的一般规定一、纳税人二、扣缴义务人第四节 营业税税率一、基本规定二、税率的调整……第六章 城市维护建设税第七章 关税第三篇 费用税类第八章 印花税第九章 房产税第十章 城镇土地使用税第十一章 耕地占用税第十二章 车船舶第四篇 资本税类第十三章 车辆购置税第十四章 契税第五篇 其他税类第十五章 土地增值税第十六章 资源税第十七章 烟叶税第六篇 所得税类第十八章 企业所得税第十九章 个人所得税