行政事业单位内部控制制度设计操作指南

**章  行政事业单位内部控制概述
**节  行政事业单位内部控制的意义
第二节  行政事业单位内部控制目标
第三节  行政事业单位内部控制要素
第四节  行政事业单位内部控制原则
第五节  行政事业单位内部控制方法
复习思考题
自测题
第二章  行政事业单位组织层级内部控制设计
**节  组织架构
第二节  决策机制
第三节  执行机制
第四节  监督机制
第五节  协同机制
复习思考题
自测题
第三章  预算控制设计
**节  预算控制范围与目标
第二节  预算控制业务流程与主要风险点
第三节  预算控制主要控制措施
复习思考题
自测题
第四章  收支控制设计
**节  收支控制范围与目标
第二节  收支控制业务流程与主要风险点
第三节  收支控制主要控制措施
复习思考题
自测题
第五章  采购控制设计
**节  采购控制范围与目标
第二节  采购控制业务流程与主要风险点
第三节  采购控制主要控制措施
复习思考题
自测题
第六章  资产控制
**节  资产控制概述
第二节  货币资金内部控制
第三节  对外投资内部控制
第四节  实物资产管理内部控制
复习思考题
自测题
第七章  建设项目控制设计
**节  建设项目控制范围与目标
第二节  建设项目控制业务流程与主要风险点
第三节  建设项目控制主要控制措施
复习思考题
自测题
第八章  会计控制设计
**节  会计控制范围和目标
第二节  会计控制业务流程与主要风险点
第三节  会计控制主要控制措施
复习思考题
自测题
第九章  合同控制设计
**节  合同控制范围与目标
第二节  业务流程与主要风险点
第三节  合同控制主要控制措施
复习思考题
自测题
第十章  行政事业单位内部控制自我评价
**节  内部控制自我评价组织
第二节  内部控制自我评价内容
第三节  内部控制自我评价步骤与方法
第四节  内部控制自我评价结果处理
复习思考题
自测题
附录一  行政事业单位内部控制规范（试行）
附录二  深圳市交通运输委员会内部控制体系建设案例总结