纳税那点事

第1章 初窥门径：带外行看纳税　
1.1 我国两大税种介绍　
1.1.1 国税概述　
1.1.2 地税概述　
1.2 纳税**步：办理税务登记证　
1.2.1　办理的时间和地点　
1.2.2　办理税务登记证需要提供的资料　
1.2.3　办理税务登记证的程序　
1.2.4　税务登记证是什么样的　
1.2.5　税务识别号和电脑管理码是不一样的　
1.2.6　分公司与子公司的税务登记证　
1.3 纳税离不开发票　
1.4 发票使用规定　
1.4.1 发票的领购及开具　
1.4.2 发票的管理　
1.5 纳税申报从入门到精通　
1.5.1 什么是纳税申报　
1.5.2 纳税申报的流程与时间节点　
1.5.3 柜台申报与电子申报　
1.5.4 如何办理电子申报　
1.5.5 什么是申报表　
第2章 有收入就要交税：营业税　
2.1 外行看门道　
2.1.1 营业税的纳税义务人和扣缴义务人　
2.1.2 营业税的作用　
2.1.3 营业税的纳税范围　
2.1.4 不同行业营业税的税率　
2.2 不同行业纳税数额的计算　
2.2.1 交通运输业的营业税计算　
2.2.2 建筑业的营业税计算　
2.2.3 金融保险业的营业税计算　
2.2.4 服务业的营业税计算　
2.2.5 邮电通信业的营业税计算　
2.2.6 文化体育业的营业税计算　
2.2.7 娱乐业的营业税计算　
2.2.8 销售不动产或受让土地使用权的营业税计算　
2.2.9 无营业额或价格明显偏低的营业税计算　
2.3 几种经营行为营业税的计算　
2.3.1 兼营不同税目的应税行为　
2.3.2 混合销售的应税行为　
2.3.3 兼营非应税项目的应税行为　
2.3.4 特殊业务混合销售的应税行为　
2.4 营业税申报流程详解　
2.4.1 运输业的营业税纳税申报　
2.4.2 建筑业的营业税纳税申报　
2.4.3 文化业与娱乐业的营业税纳税申报　
2.4.4 转让无形资产和销售不动产的营业税纳税申报　
2.5 营业税的账务处理及示范　
2.5.1 建筑业的营业税会计处理　
2.5.2 金融保险业的营业税会计处理　
2.5.3 交通运输业的营业税会计处理　
2.5.4 转让无形资产的营业税会计处理　
2.5.5 销售不动产的营业税会计处理　
2.6 全面掌握优惠政策　
2.6.1 营业税免税项目　
2.6.2 进行差额征收的项目　
第3章 份额*大的税种：增值税　
3.1 外行看门道　
3.1.1 增值税涉及的业务范围　
3.1.2 增值税的特殊性　
3.1.3 增值税的类型　
3.1.4 增值税的纳税范围　
3.1.5 增值税的纳税义务人　
3.1.6 增值税的税率及征收率　
3.1.7 增值税的计税方法　
3.2 销项税额的计算　
3.2.1 销售额的确认　
3.2.2 含税销售额的换算　
3.3 进项税额的计算　
3.3.1 准予抵扣的进项税额的确认　
3.3.2 不得从销项税额中抵扣的进项税额　
3.4 应纳税额的计算　
3.4.1 销项税额的时间限定　
3.4.2 进项税额的时间限定　
3.4.3 应纳税额计算的其他规定　
3.5 进出口货物的纳税和退税计算　
3.5.1 进口货物应纳增值税的计算　
3.5.2 出口货物退（免）税的形式及适用范围　
3.5.3 出口货物的退税率　
3.5.4 出口货物应退税额的计算　
3.6 重要的增值税专用发票　
3.6.1 什么是增值税专用发票　
3.6.2 如何使用和管理增值税专用发票　
3.6.3 增值税专用发票认证抵扣的规定　
3.7 纳税申报流程详解　
3.7.1 一般纳税人的纳税申报　
3.7.2 小规模纳税人的纳税申报　
3.8 增值税的账务处理及示范　
3.8.1 会计科目的设置　
3.8.2 会计账簿的设置　
3.8.3 进项税额的处理　
3.8.4 进项税额转出的会计处理　
3.8.5 直接收款方式销项税额的会计处理　
3.8.6 销货退回及销售折让销项税额的会计处理　
3.8.7 销货折扣销项税额的会计处理　
3.8.8 价外费用销项税额的会计处理　
3.8.9 包装物销售及收取押金销项税额的会计处理　
3.8.10 混合销售销项税额的会计处理　
3.8.11 视同销售行为销项税额的会计处理　
3.8.12 出口货物退（免）税的会计处理　
3.8.13 企业上缴增值税的会计处理　
3.8.14 月末转出多交增值税和未交增值税的会计处理　
3.9 全面掌握优惠政策　
3.9.1 增值税免税项目　
3.9.2 增值税即征即退项目　
3.9.3 增值税按照13%较低税率征收的项目　
3.9.4 增值税按照6%征收率使用简易方法征收的项目　
3.9.5 增值税按照4%征收率使用简易方法征收的项目　
第4章 特殊商品才有的税种：消费税　
4.1 外行看门道　
4.1.1 为什么会有消费税　
4.1.2 消费税的特点　
4.1.3 消费税的计税方法和作用　
4.1.4 消费税与增值税的关系　
4.1.5 消费税的纳税范围及纳税义务人　
4.1.6 消费税的税目和税率　
4.2 具体纳税数额的计算　
4.2.1 从价计征销售额的确定　
4.2.2 从量计征销售数量的确定　
4.2.3 计税依据的特殊规定　
4.2.4 生产销售环节消费税的计算　
4.2.5 委托加工环节消费税的计算　
4.2.6 进口环节应纳消费税的计算　
4.2.7 消费税税额的扣除和减征　
4.2.8 出口应税消费品退（免）税的计算　
4.3 消费税申报流程详解　
4.3.1 消费税的纳税规定　
4.3.2 消费税的出口退税　
4.4 消费税的账务处理及示范　
4.4.1 应税消费品销售的会计处理　
4.4.2 委托加工应税消费品的会计处理　
4.4.3 应税消费品视同销售的会计处理　
4.4.4 进口应税消费品的会计处理　
第5章 为祖国添砖加瓦：个人所得税　
5.1 外行看门道　
5.1.1 个人所得税的纳税人　
5.1.2 个人所得税的特点和作用　
5.1.3 个人所得税的扣缴方式　
5.1.4 应税所得项目　
5.2 具体纳税数额的计算　
5.2.1　工资、薪金所得的计算　
5.2.2　工资、薪金所得的相关规定　
5.2.3 工资、薪金所得的申报　
5.2.4 个体工商户生产、经营所得　
5.2.5 企事业单位的承包经营、承租经营所得　
5.2.6　劳务报酬所得　
5.2.7　稿酬所得　
5.2.8 特许权使用费所得　
5.2.9　财产租赁所得　
5.2.10 财产转让所得　
5.2.11 利息、股息、红利所得和偶然所得　
5.3 个人所得税申报流程详解　
5.3.1 企业扣缴个人所得税报表的填写　
5.3.2 个人所得税的缴纳申报　
5.4 个人所得税的账务处理及示范　
5.4.1 工资、薪金所得应纳税额的会计处理　
5.4.2 承包承租经营所得应纳税额的会计处理　
5.4.3 劳务报酬、稿酬等所得应纳税额的会计处理　
5.4.4 向个人购买财产（财产转让）应纳税额的会计处理　
5.4.5 企业向股东分配股息、利润应纳税额的会计处理　
5.5 全面掌握优惠政策　
5.5.1　个人所得税的免税项目　
5.5.2　个人所得税的减征项目　
第6章 和利润挂钩：企业所得税　
6.1 外行看门道　
6.1.1 企业所得税的作用　
6.1.2 企业所得税的缴纳方式　
6.1.3 企业所得税的征税对象及纳税义务人　
6.1.4 企业所得税的税率　
6.2 具体纳税数额的计算　
6.2.1 征税收入的确定　
6.2.2 不征税和免税收入的确定　
6.2.3 税前扣除项目的范围　
6.2.4 应纳税额的计算　
6.3 企业所得税申报流程详解　
6.3.1 企业所得税纳税申报表的填写　
6.3.2 企业所得税的缴纳申报　
6.4 企业所得税的账务处理及示范　
6.4.1 所得税账户的设置和基本处理　
6.4.2 资产负债表债务法所得税的会计处理　
6.4.3 所得税汇算清缴　
6.5 全面掌握优惠政策　
6.5.1 企业所得税的免税项目　
6.5.2 企业所得税减征及限时免征或者减征的项目　
6.5.3 其他的企业所得税优惠项目　
第7章 交通工具成本高：车辆购置税与车船税　
7.1 车辆购置税　
7.1.1 外行看门道　
7.1.2 纳税义务人、征税对象及范围　
7.1.3 税率和计税依据　
7.1.4 车辆购置税的计算　
7.1.5 车辆购置税的账务处理及示范　
7.1.6 车辆购置税的纳税申报　
7.2 车船税　
7.2.1 外行看门道　
7.2.2 税目、税率与税收优惠　
7.2.3 车船税的计算、申报和账务处理　
7.3 全面掌握优惠政策　
第8章 抑制房价过快增长：土地增值税　
8.1 外行看门道　
8.1.1 土地增值税简述　
8.1.2 土地增值税的纳税范围　
8.1.3 土地增值税的税率和税收优惠　
8.2 土地增值税的计算　
8.2.1 应税收入和扣除项目的确定　
8.2.2 土地增值税的计算　
8.3 土地增值税的会计处理　
8.3.1 主营房地产业务的企业　
8.3.2 兼营房地产业务的企业　
8.3.3 其他转让房地产业务的企业　
8.4 土地增值税的纳税申报　
8.5 全面掌握优惠政策　
第9章 其他常见税种介绍　
9.1 城市维护建设税　
9.1.1 外行看门道　
9.1.2 税率和税收优惠　
9.1.3 城市维护建设税的计算、申报与账务处理　
9.2 资源税　
9.2.1 外行看门道　
9.2.2 税目、单位税额和税收优惠　
9.2.3 资源税的计算、申报和账务处理　
9.3 印花税　
9.3.1 外行看门道　
9.3.2 印花税的计算　
9.4 契税　
9.4.1 外行看门道　
9.4.2 契税的计算　
9.4.3 契税的申报和账务处理　
9.5 城镇土地使用税　
9.5.1 外行看门道　
9.5.2 城镇土地使用税的计算　
9.5.3 城镇土地使用税的账务处理　
9.6 耕地占用税　
9.6.1 外行看门道　
9.6.2 耕地占用税的计算　
9.6.3 耕地占用税的账务处理　
附录a 营业税改征增值税试点方案　
附录b 交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点实施办法