包邮纳税筹划技巧与案例精讲

**章 纳税筹划…………………………………………………………………… 1**节 纳税筹划概述………………………………………………………… 1第二节 纳税筹划的方法和步骤……………………………………………… 8第三节 纳税筹划风险和控制……………………………………………… 21第二章 增值税纳税筹划………………………………………………………… 24**节 选择纳税人的身份进行筹划……………………………………… 24第二节 通过分拆主体改变纳税人的身份进行筹划……………………… 30第三节 选择供货渠道进行筹划…………………………………………… 32第四节 利用销售折扣、折扣销售和销售折让进行筹划………………… 36第五节 利用混合销售进行筹划…………………………………………… 40第六节 利用兼营和混业经营进行筹划…………………………………… 42第七节 利用起征点进行筹划……………………………………………… 48第八节 代购代销方式的纳税筹划………………………………………… 52第九节 选择销售方式,推迟纳税义务的筹划…………………………… 58第十节 通过分设主体享受初级农产品免税优惠的筹划………………… 59第十一节 其他利用税收优惠政策进行筹划……………………………… 65第三章 消费税纳税筹划………………………………………………………… 73**节 针对征税范围的纳税筹划………………………………………… 73第二节 价税平衡点临界价格的纳税筹划………………………………… 79第三节 针对包装物的纳税筹划…………………………………………… 83第四节 包装方式的纳税筹划……………………………………………… 85第五节 通过合并,减少纳税环节的纳税筹划…………………………… 87第六节 利用关联企业定价的纳税筹划…………………………………… 89第七节 加工方式选择的纳税筹划………………………………………… 93第八节 出口应税消费品的纳税筹划……………………………………… 99第九节 规避特殊条款的纳税筹划………………………………………… 100第十节 推迟纳税义务发生时间的纳税筹划……………………………… 102第四章 营业税纳税筹划………………………………………………………… 104**节 建筑业混合销售的纳税筹划……………………………………… 104第二节 降低计税依据的纳税筹划………………………………………… 107第三节 价外费用转嫁的纳税筹划………………………………………… 112第四节 利用不同税目税率差异的纳税筹划……………………………… 113第五节 利用营业税起征点进行筹划……………………………………… 123第六节 委托代销方式的纳税筹划………………………………………… 127第七节 合作建房的纳税筹划……………………………………………… 129第八节 推迟纳税义务发生时间的纳税筹划……………………………… 131第九节 利用税收优惠进行筹划…………………………………………… 133第十节 个人房屋赠与的纳税筹划………………………………………… 139第十一节 个人房屋转让的税收筹划……………………………………… 140第五章 土地增值税纳税筹划…………………………………………………… 142**节 利用临界点进行纳税筹划………………………………………… 142第二节 分散收入筹划方法………………………………………………… 145第三节 代收费用是否计入收入的筹划…………………………………… 148第四节 通过增加扣除项目进行筹划……………………………………… 149第五节 税收优惠及核算方法的筹划……………………………………… 153第六节 利用特殊行为的筹划……………………………………………… 157第七节 土地增值税清算的筹划…………………………………………… 164第八节 将房产销售改为股权转让的筹划………………………………… 167第六章 企业所得税纳税筹划…………………………………………………… 170**节 通过拆分获得小型微利企业优惠的纳税筹划…………………… 170第二节 通过设立子公司和分公司的纳税筹划…………………………… 173第三节 应税收入的纳税筹划……………………………………………… 177第四节 业务招待费的纳税筹划…………………………………………… 184第五节 其他限额扣除费用的纳税筹划…………………………………… 188第六节 利用加速折旧的筹划……………………………………………… 196第七节 加计扣除的纳税筹划……………………………………………… 200第八节 股权转让的纳税筹划……………………………………………… 202第九节 企业重组的纳税筹划……………………………………………… 203第十节 选择弥补亏损年份的纳税筹划…………………………………… 209第十一节 预缴企业所得税的纳税筹划…………………………………… 210第十二节 资产投资方案选择的纳税筹划………………………………… 212第七章 个人所得税纳税筹划…………………………………………………… 214**节 通过改变合同转换所得项目的纳税筹划………………………… 214第二节 设立个人独资企业、合伙企业的纳税筹划……………………… 221第三节 合理转换纳税人身份的纳税筹划………………………………… 225第四节 降低计税收入的纳税筹划………………………………………… 228第五节 增加费用扣除的纳税筹划………………………………………… 231第六节 年终奖发放的纳税筹划…………………………………………… 233第七节 承包集体企业的纳税筹划………………………………………… 237第八节 恰当选择捐赠方式的纳税筹划…………………………………… 238第九节 利用核定办法的纳税筹划………………………………………… 243第十节 个人房屋赠与个人所得税的纳税筹划…………………………… 244第八章 其他税种纳税筹划……………………………………………………… 247**节 房产税的纳税筹划………………………………………………… 247第二节 契税的纳税筹划…………………………………………………… 253第三节 印花税的纳税筹划………………………………………………… 261