纳税热点难点200问

增值税 1．购进货物未验收入库前是否允许抵扣进项税额？ 2．营改增前差额纳税的差额部分能否继续抵扣？ 3．租人车辆燃料修理费的进项税额能否抵扣？ 4．自产货物跨地区继续加工是否缴纳增值税？ 5．工程总承包收入中包含的设计收入如何缴纳增值税？ 6．购买白酒支付的增值税进项税额是否允许抵扣？ 7．混用的固定资产能否抵扣增值税进项税额？ 8．混业经营如何认定增值税纳税人资格？ 9．公司为员工购买手机是否可以抵扣进项税额？ 10．单位为员工提供应税服务是否缴纳增值税？ 11．营改增试点前按照营业税差额征税未抵扣应如何处理？ 12．资产重组前增值税留抵税额可否结转抵扣？ 13．增值税减免应当如何进行会计处理？ 14．售后回租中承租方购买的固定资产进项税额能否抵扣？ 15．接受境外应税服务代扣代缴的增值税能否抵扣？ 16．被执法部门强令自行销毁的货物能否抵扣增值税进项税额？ 17．以设备投资人股如何确定增值税计税依据？ 18．售价低于净值的固定资产是否需要纳税？ 19．营改增前尚未执行完毕的租赁合同应如何纳税？ 20．营改增后哪些应税服务实行差额征税？ 21．分期付款方式购进的生产设备用固定资产进项税抵扣时间如何确定？ 22．纳税人自用应征消费税的消费品能否允许抵扣进项税额？ 23．增值税纳税人放弃免税权是如何规定的？ 24．用增值税留抵税款抵减欠税应如何操作？ 25．加盖了财务专用章的机动车发票抵扣联能否作进项税抵扣额？ 26．厂房设备出租后的相关涉税事项应当怎样处理？ 27．取得供货方的索赔费是否需要缴纳增值税？ 28．自有车辆挂靠过户是否缴纳增值税？ 29．购入专利是否允许抵扣进项税额？ 30．技术转让是否属于营改增范围？ 31．增值税免税应税项目共用的无形资产进项税额允许抵扣吗？ 32．终止销售合同收到的赔偿款需要缴纳增值税吗？ 33．购买用于宣传的物品的进项税额是否允许抵扣？ 34．境外单位为境内企业提供应税服务如何缴纳增值税？ 35．增值税一般纳税人放弃免税应当如何纳税？ 36．如何防范增值税实务中的一些特定风险？ 37．销售自己使用过的固定资产如何缴纳增值税？ 38．汽车租赁是否可以选择简易计税方法？ 39．分公司月收入未超过3万元是否可享受增值税减免？ 40．企业注销清算处置存货及固定资产如何缴纳增值税？ 41．被并购公司尚未抵扣的进项税额可否由并购后的公司继续抵扣？ 42．工程总承包公司提供勘察设计应当如何纳税？ 43．“先比对后抵扣”办法下如何核算进项税额？ 44．兼营行为应当如何纳税？ 45．对外投资办公楼发生的电费进项税额能否抵扣？ 46．汽车美容如何纳税？ 47．按季申报增值税的小微企业免纳增值税如何进行会计处理？ 48．企业接受第三方开具的增值税专用发票有哪些税收风险？ 49．支付违约金是否可以索取专用发票？ 50．旅行社广告代理如何纳税？ 51．销售货物同时提供运输劳务应当如何纳税？ 52．选择简易计税方法能否开具增值税专用发票？ 53．营改增纳税人如何防范会计核算不健全带来的涉税风险？ …… 企业所得税 个人所得税 房产税 印花税 城镇土地使用税 土地增值税 契税 后记