包邮全国税务人员执法资格考试应试辅导及重点题解(2019年版)

**部分 税收基础知识 **章 税收概论 [考情分析] **节 初识税收 第二节 税收职能和作用 第三节 税收制度 第四节 税收法治 第五节 税收管理体制 [测试练习] 第二章 增值税 [考情分析] **节 增值税概述 第二节 增值税的征税范围、纳税人和税率 第三节 增值税应纳税额的计算 第四节 增值税的税收优惠 第五节 增值税的申报缴纳 第六节 增值税专用发票管理 [测试练习] 第三章 消费税 [考情分析] **节 消费税概述 第二节 消费税的纳税人、征税范围和税率 第三节 消费税的纳税环节 第四节 消费税应纳税额的计算 第五节 消费税的征收管理 [测试练习] 第四章 企业所得税 [考情分析] **节 企业所得税概述 第二节 企业所得税的纳税人、征税对象和税率 第三节 企业所得税应纳税所得额的确定 第四节 企业所得税的税收优惠 第五节 企业所得税应纳税额的计算 第六节 企业所得税的申报缴纳 [测试练习] 第五章 个人所得税 [考情分析] **节 个人所得税概述 第二节 个人所得税的纳税人、征税范围和税率 第三节 个人所得税应纳税所得额和应纳税额的计算 第四节 个人所得税的税收优惠 第五节 个人所得税的申报缴纳 [测试练习] 第六章 资源税 [考情分析] **节 资源税概述 第二节 资源税的纳税人和税目、税率 第三节 资源税的应纳税额 第四节 资源税的税收优惠 第五节 资源税的纳税申报 [测试练习] 第七章 土地增值税 [考情分析] **节 土地增值税概述 第二节 土地增值税的纳税人、征税范围和税率 第三节 土地增值税应纳税额的计算 第四节 土地增值税的税收优惠 第五节 土地增值税的征收管理 第六节 土地增值税的清算 [测试练习] 第八章 其他各税 [考情分析] **节 房产税 第二节 城镇土地使用税 第三节 契税 第四节 车船税 第五节 城市维护建设税 第六节 印花税 第七节 耕地占用税 第八节 车辆购置税 第九节 烟叶税 第十节 环境保护税 [测试练习] 第九章 税收征收管理 [考情分析] **节 税收征收管理概述 第二节 纳税服务 第三节 税收风险管理 第四节 税务检查 第五节 税收违法行为及法律责任 [测试练习] 第十章 国际税收 [考情分析] **节 国际税收概论 第二节 税收管辖权 第三节 国际重复征税及其消除 第四节 国际税收协定 第五节 国际避税与反避税 第六节 税收服务“一带一路”建设 [测试练习] 第十一章 社会保险费与非税收入 [考情分析] **节 社会保险费 第二节 非税收入 [测试练习]第二部分 法律基础知识 **章 法理基础 [考情分析] **节 法的基本范畴 第二节 法的体系 第三节 法的创制 第四节 法的适用 第五节 依法治国，建设社会主义法治国家 [测试练习] 第二章 行政法基础 [考情分析] **节 行政法概述 第二节 税务行政法律关系 第三节 税务行政行为 [测试练习] 第三章 税务行政许可 [考情分析] **节 行政许可概述 第二节 税务行政许可的实施 [测试练习] 第四章 税务行政处罚 [考情分析] **节 税务行政处罚的概念及种类 第二节 税务行政处罚的实施 第三节 税收违法行为及其法律责任 [测试练习] 第五章 税务行政强制和相关税收保障措施 [考情分析] **节 行政强制概述 第二节 税收保全和税务行政强制执行 第三节 相关税收保障措施 [测试练习] 第六章 税务行政执法证据 [考情分析] **节 证据概述 第二节 取证的方法、措施和证据管理 第三节 证据的审查和事实认定 [测试练习] 第七章 税收的刑法保障 [考情分析] **节 相关刑法知识概述 第二节 危害税收征管罪 第三节 涉嫌危害税收征管犯罪案件的移送 [测试练习] 第八章 税务行政法律救济 [考情分析] **节 行政法律救济概述 第二节 税务行政复议 第三节 税务行政诉讼 第四节 税务行政赔偿 [测试练习] 第九章 税收执法者及其责任 [考情分析] **节 公务员基本权利义务及其责任 第二节 税收执法责任制和税收执法过错责任追究 第三节 税收违法违纪及其法律责任 第四节 税收职务犯罪及其刑事法律责任 [测试练习]