(考)税法:CPA十年真题研究手册

**章 税法总论 本章考情Q＆A 经典例题 【考点一】税法概念 【考点二】税法原则 【考点三】税法要素 【考点四】税收立法和我国税法体系 【考点五】税收执法 【考点六】税收权利与义务 【考点七】国际税收关系 真题演练 真题答案及解析 第二章 增值税法 本章考情Q&A 经典例题 【考点一】增值税征税范围的一般规定 【考点二】增值税征税范围的特殊项目 【考点三】增值税征税范围的特殊行为 【考点四】增值税纳税义务人和扣缴义务人 【考点五】增值税纳税人登记条件 【考点六】增值税税率 【考点七】增值税征收率 【考点八】简易计税方法应纳税额的计算 【考点九】一般计税方法应纳税额的计算 【考点十】综合考查应纳税额的计算 【考点十一】进口环节增值税的征收 【考点十二】出口环节增值税的退(免)税和征税 【考点十三】增值税税收优惠 【考点十四】增值税征收管理 真题演练 真题答案及解析 第三章 消费税法 本章考情Q&A 经典例题 【考点一】纳税义务人、税目与税率 【考点二】计税依据的一般规定与特殊规定 【考点三】生产销售环节消费税的规定与计算 【考点四】委托加工环节应纳消费税的规定与计算 【考点五】进口环节应纳消费税的规定与计算 【考点六】已纳消费税的扣除 【考点七】特殊环节应纳消费税的计算 【考点八】消费税出口退税 【考点九】结合征收管理相关规定的应纳税额计算 【考点十】消费税综合计算 真题演练 真题答案及解析 第四章 企业所得税法 本章考情Q&A 经典例题 【考点一】征税对象 【考点二】收入总额的确认 【考点三】税前扣除原则及范围 【考点四】资产的税务处理 【考点五】企业重组的一般性及特殊性税务处理 【考点六】税收优惠 【考点七】应纳税额的计算 真题演练 真题答案及解析 第五章 个人所得税法 本章考情Q&A 经典例题 【考点一】税制模式 【考点二】纳税义务人与征税范围 【考点三】应纳税所得额的计算 【考点四】税收优惠 【考点五】应纳税额的计算 【考点六】应纳税额计算中的特殊问题处理 【考点七】征收管理 真题演练 真题答案及解析 第六章 城市维护建设税法和烟叶税法 本章考情Q&A 经典例题 【考点一】城市维护建设税的计税依据 【考点二】城市维护建设税应纳税额的计算 【考点三】城市维护建设税的税收优惠 【考点四】城市维护建设税的征收管理 【考点五】烟叶税应纳税额的计算和征收管理 真题演练 真题答案及解析 第七章 关税法和船舶吨税法 本章考情Q&A 经典例题 【考点一】关税的进出口税则 【考点二】关税的完税价格 【考点三】关税应纳税额计算 【考点四】关税的税收优惠 【考点五】船舶吨税的税收优惠 真题演练 真题答案及解析 第八章 资源税法和环境保护税法 本章考情Q＆A 经典例题 【考点一】资源税的计税依据 【考点二】资源税应纳税额的计算 【考点三】资源税的税收优惠 【考点四】资源税的征收管理 【考点五】环境保护税的纳税义务人 【考点六】环境保护税的征收范围 【考点七】环境保护税的计税依据 真题演练 真题答案及解析 第九章 城镇土地使用税法和耕地占用税法 本章考情Q＆A 经典例题 【考点一】城镇土地使用税的税率和计税依据 【考点二】城镇土地使用税应纳税额的计算 【考点三】城镇土地使用税的税收优惠 【考点四】城镇土地使用税的征收管理 【考点五】耕地占用税的征税范围 【考点六】耕地占用税的应纳税额计算 【考点七】耕地占用税的税收优惠 【考点八】耕地占用税的征收管理 真题演练 真题答案及解析 第十章 房产税法、契税法和土地增值税法 本章考情Q&A 经典例题 【考点一】房产税纳税义务人与征税范围 【考点二】房产税的计税依据 【考点三】房产税应纳税额的计算 【考点四】房产税的税收优惠 【考点五】房产税的征收管理 【考点六】契税的纳税义务人与征税范围 【考点七】契税的计税依据 【考点八】契税应纳税额的计算 【考点九】契税的税收优惠 【考点十】土地增值税的征收范围 【考点十一】土地增值税应纳税额的计算 【考点十二】土地增值税的清算 【考点十三】土地增值税的税收优惠 【考点十四】土地增值税的征收管理 真题演练 真题答案及解析 第十一章 车辆购置税法、车船税法和印花税法 本章考情Q＆A 经典例题 【考点一】车辆购置税的纳税义务人与征税范围 【考点二】车辆购置税的税率与计税依据 【考点三】车辆购置税应纳税额的计算 【考点四】车船税的征税范围 【考点五】车船税的税目和税率 【考点六】车船税应纳税额的计算 【考点七】车船税的税收优惠 【考点八】车船税的征收管理 【考点九】印花税的税目辨析 【考点十】印花税的计税依据 【考点十一】印花税应纳税额的计算 【考点十二】印花税税收优惠 真题演练 真题答案及解析 第十二章 国际税收税务管理实务 本章考情Q＆A 经典例题 【考点一】国际税收协定 【考点二】非居民企业税收管理 【考点三】境外所得税管理 【考点四】国际反避税 【考点五】转让定价税务管理 【考点六】国际税收征管合作 真题演练 真题答案及解析 第十三章 税收征收管理法 本章考情Q&A 经典例题 【考点一】税收征收管理法的适用范围 【考点二】税务管理 【考点三】税款征收 【考点四】纳税担保和抵押 【考点五】纳税信用管理 真题演练 真题答案及解析 第十四章 税务行政法制 本章考情Q&A 经典例题 【考点一】税务行政处罚的设定 【考点二】税务行政处罚的种类 【考点三】税务行政处罚的程序 【考点四】税务行政处罚的执行 【考点五】税务行政复议的受案范围 【考点六】税务行政复议申请人和被申请人 【考点七】税务行政复议的中止与终止 【考点八】税务行政复议的和解与调解 【考点九】税务行政诉讼的特点及原则 【考点十】税务行政诉讼的起诉与受理 真题演练 真题答案及解析