税法

第 一章税法基本原理……………………………………………………………… 1 第 一节税收与税法……………………………………………………………… 1 第二节税收法律关系………………………………………………………… 15 第三节税法要素……………………………………………………………… 17 第四节我国税法的制定与实施……………………………………………… 22 第五节我国现行税法体系与税收管理体制………………………………… 25 练习题…………………………………………………………………………… 32 第二章增值税法…………………………………………………………………… 41 第 一节增值税的基本要素…………………………………………………… 41 第二节增值税的计算………………………………………………………… 59 第三节出口货物、劳务和跨境应税行为增值税退（免） 税的计算……… 75 第四节增值税的申报与缴纳………………………………………………… 87 练习题…………………………………………………………………………… 95 第三章消费税法………………………………………………………………… 101 第 一节消费税的基本要素…………………………………………………… 101 第二节消费税的计算………………………………………………………… 107 第三节出口应税消费品退（免） 税………………………………………… 119 第四节消费税的申报与缴纳………………………………………………… 121 练习题…………………………………………………………………………… 122 第 四章关税法与船舶吨税法…………………………………………………… 129 **节关税的基本要素……………………………………………………… 129 第二节关税的计算…………………………………………………………… 135 第三节关税的申报与缴纳…………………………………………………… 141 第四节船舶吨税法…………………………………………………………… 143 练习题…………………………………………………………………………… 145 第五章城市维护建设税法、教育费附加及烟叶税法………………………… 150 第 一节城市维护建设税法………………………………………………… 150 第二节教育费附加………………………………………………………… 152 第三节烟叶税法…………………………………………………………… 153 练习题………………………………………………………………………… 154 第六章资源税法与环境保护税法……………………………………………… 160 第 一节资源税的基本要素………………………………………………… 160 第二节资源税的计算……………………………………………………… 164 第三节资源税的申报与缴纳……………………………………………… 167 第四节环境保护税法……………………………………………………… 168 练习题………………………………………………………………………… 174 第七章城镇土地使用税法与耕地占用税法…………………………………… 178 第 一节城镇土地使用税的基本要素……………………………………… 178 第二节城镇土地使用税的计算…………………………………………… 180 第三节城镇土地使用税的申报与缴纳…………………………………… 180 第四节耕地占用税法……………………………………………………… 182 练习题………………………………………………………………………… 185 第八章房产税法………………………………………………………………… 189 第 一节房产税的基本要素………………………………………………… 189 第二节房产税的计算……………………………………………………… 190 第三节房产税的申报与缴纳……………………………………………… 193 练习题………………………………………………………………………… 194 第九章车辆购置税法…………………………………………………………… 198 第 一节车辆购置税的基本要素…………………………………………… 198 第二节车辆购置税的计算………………………………………………… 199 第三节车辆购置税的申报与缴纳………………………………………… 200 练习题………………………………………………………………………… 202 第十章车船税法………………………………………………………………… 205 第 一节车船税的基本要素………………………………………………… 205 第二节车船税的计算……………………………………………………… 207 第三节车船税的申报与缴纳……………………………………………… 209 练习题………………………………………………………………………… 211 第十一章印花税法……………………………………………………………… 213 第 一节印花税的基本要素………………………………………………… 213 第二节印花税的计算……………………………………………………… 216 第三节印花税的申报与缴纳……………………………………………… 219 练习题………………………………………………………………………… 222 第十二章契税法………………………………………………………………… 226 第 一节契税的基本要素……………………………………………………… 226 第二节契税的计算…………………………………………………………… 228 第三节契税的申报与缴纳…………………………………………………… 229 练习题…………………………………………………………………………… 231 第十三章土地增值税法………………………………………………………… 235 第 一节土地增值税的基本要素……………………………………………… 235 第二节土地增值税的计算…………………………………………………… 237 第三节土地增值税的申报与缴纳…………………………………………… 245 练习题…………………………………………………………………………… 246 第十四章企业所得税法………………………………………………………… 250 第 一节企业所得税的基本要素……………………………………………… 250 第二节企业所得税应纳税所得额的确定…………………………………… 252 第三节企业所得税的计算…………………………………………………… 275 第四节企业所得税的申报与缴纳…………………………………………… 284 练习题…………………………………………………………………………… 292 第十五章个人所得税法………………………………………………………… 297 第 一节个人所得税的基本要素……………………………………………… 297 第二节个人所得税的计算…………………………………………………… 303 第三节个人所得税的申报与缴纳…………………………………………… 319 练习题…………………………………………………………………………… 321 第十六章税收征收管理法……………………………………………………… 324 第 一节税务管理……………………………………………………………… 324 第二节税款征收……………………………………………………………… 329 第三节税务检查……………………………………………………………… 335 第四节法律责任……………………………………………………………… 336 练习题…………………………………………………………………………… 343