Excel在财务中的应用

目 录
**章 Excel 基础知识 ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????．1
**节 Excel 认知??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????．2
一、数据输入与编辑 ??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????．2
二、数据管理与分析 ??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????．6
第二节 Excel 常用公式与函数 ??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????．14
一、Excel 常用公式 ??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????．14
二、数学与统计函数 ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????．18
三、逻辑与文本函数 ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????．19
四、日期与时间函数 ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????．20
本章实训 ??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????．21
第二章 Excel 在凭证与账簿中的应用 ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????．23
**节 记账凭证的编制 ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????．24
一、创建记账凭证??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????．27
二、编辑记账凭证??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????．32
三、优化凭证号????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????．35
四、输入后续凭证数据 ??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????．37
第二节 日记账的生成 ??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????．38
一、设置现金日记账格式 ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????．38
二、登记现金日记账 ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????．39
第三节 科目汇总表的生成 ??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????．42
一、设置科目汇总表格式 ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????．42
二、获取本期发生额 ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????．42
第四节 总分类账的生成 ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????．48
一、设置总分类账格式 ??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????．48
二、录入期初数????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????．50
三、计算总账科目本期发生额 ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????．50
四、计算期末数????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????．51
本章实训 ??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????．52
第三章 Excel 在财务报表中的应用????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????．53
**节 资产负债表的编制 ??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????．54
一、设置资产负债表格式 ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????．54
二、获取一级科目期初数 ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????．56
三、计算资产负债表期初数 ??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????．59
四、获取发生额????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????．61
五、计算资产负债表期末数 ??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????．64
第二节 利润表的编制 ??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????．66
一、设置利润表格式 ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????．66
二、获取本期发生额 ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????．66
三、计算利润表本期金额 ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????．69
本章实训 ??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????．71
第四章 Excel 在薪酬管理中的应用????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????．74
**节 员工信息表的编制 ??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????．75
一、创建参数表????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????．76
二、创建员工信息表 ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????．77
三、添加员工信息??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????．84
第二节 考勤表与业绩表的编制????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????．84
一、编制考勤表????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????．86
二、编制业绩表????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????．88
第三节 员工工资表的编制 ??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????．91
一、创建员工工资表 ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????．91
二、计算“五险一金” ??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????．95
三、计算个人所得税 ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????．99
四、计算实发数????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????100
第四节 工资条的编制 ??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????101
一、生成工资条????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????101
二、打印工资条????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????101
本章实训 ??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????103
第五章 Excel 在应收账款管理中的应用??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????105
**节 应收账款的分析 ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????106
一、编制应收账款统计表 ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????106
二、分类汇总应收账款 ??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????109
三、绘制应收账款三维饼图 ??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????113
第二节 逾期应收账款的分析??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????117
一、编制逾期应收账款表 ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????117
二、绘制逾期应收账款簇状柱形图 ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????120
三、编制应收账款催款函 ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????123
第三节 应收账款的账龄分析??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????129
一、编制应收账款账龄分析表 ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????129
二、计算应收账款坏账准备金额 ??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????130
本章实训 ??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????131
第六章 Excel 在存货管理中的应用????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????133
**节 进货的统计分析 ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????134
一、创建存货参数表 ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????134
二、创建入库单界面 ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????135
三、编制入库统计表 ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????137
第二节 销货的统计分析 ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????141
一、创建出库单界面 ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????141
二、编制出库统计表 ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????143
第三节 存货的分类汇总 ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????146
一、创建存货汇总表 ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????146
二、计算总金额和总数量 ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????147
本章实训 ??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????150
第七章 Excel 在固定资产管理中的应用??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????151
**节 固定资产的登记与变更????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????152
一、登记固定资产??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????152
二、变更固定资产??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????159
第二节 固定资产的折旧处理??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????163
一、创建固定资产折旧表 ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????164
二、年限平均法计提折旧 ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????165
三、双倍余额递减法计提折旧 ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????166
四、年数总和法计提折旧 ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????167
五、分析折旧费用??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????168
本章实训 ??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????171
第八章 Excel 在成本费用管理中的应用??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????172
**节 产品成本的统计分析??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????173
一、创建产品成本计算表 ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????174
二、计算产品成本??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????174
三、分析产品成本差异 ??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????182
第二节 日常费用的统计分析??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????185
一、创建参数表????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????185
二、创建费用汇总报销单 ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????187
三、编制日常费用统计表 ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????188
四、按费用类别分析日常费用 ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????191
五、绘制日常费用分析图 ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????193
本章实训 ??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????196
第九章 Excel 在本量利分析中的应用 ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????199
**节 分解混合成本的方法??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????200
一、利用图表工具分解混合成本 ??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????200
二、利用相关函数分解混合成本 ??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????203
第二节 本量利关系的敏感分析????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????203
一、计算单品种盈亏平衡点 ??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????204
二、分析单品种敏感性 ??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????205
三、绘制单品种本量利分析动态图表 ??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????206
四、计算多品种盈亏平衡点 ??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????210
本章实训 ??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????212
第十章 Excel 在投资决策中的应用????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????213
**节 货币时间价值的认识??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????214
一、计算现值??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????214
二、计算终值??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????216
三、计算利率??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????217
第二节 投资决策指标的计算??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????218
一、静态评价指标??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????218
二、动态评价指标??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????221
本章实训 ??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????224
第十一章 Excel 在筹资决策中的应用 ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????226
**节 资金需要量的预测 ??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????227
一、资金习性法预测 ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????227
二、销售百分比法预测 ??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????230
第二节 资本成本的测算 ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????234
一、创建资本成本计算界面 ??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????234
二、计算个别资本成本 ??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????235
三、计算加权资本成本 ??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????236
第三节 长期借款筹资的决策分析??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????238
一、编制等额本息法贷款还本付息计划表 ??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????238
二、编制等额本金法贷款还本付息计划表 ??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????241
本章实训 ??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????242
第十二章 Excel 在财务分析中的应用 ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????244
**节 财务结构分析 ??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????245
一、分析资产负债表结构 ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????247
二、分析利润表结构 ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????249
第二节 财务趋势分析 ??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????251
一、绘制资产趋势线 ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????251
二、计算增长率????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????252
第三节 财务指标分析 ??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????252
一、分析偿债能力??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????252
二、分析营运能力??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????254
三、分析盈利能力??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????255
四、分析成长能力??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????256
本章实训 ??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????256