小企业纳税实务与案例分析

**章小企业会计制度与现行税制
**节小企业会计制度与小企业纳税的特点
一、小企业范围的界定
二、《小企业会计制度》的适用范围界定
三、小企业应缴纳的税种
四、执行《小企业会计制度》应该注意的涉税问题
第二节中国现行税制体系
一、税收制度的主要内容
二、税制的构成要素
三、纳税程序
第二章增值税纳税实务及案例分析
**节增值税的基本政策
一、增值税的纳税人
二、增值税的纳税范围
三、增值税的税目和税率
四、增值税一般纳税人应纳税额的计算
五、增值税小规模纳税人应纳税额的计算
六、进口货物应纳税额的计算
七、培值税的减税、免税和出口货物退税等税收优惠政策
第二节增值税的会计核算
一、增值税的会计科目设置
二、工业、商业、加工业增值税的核算
三、对外经济合作企业培值税的核算
四、培值税的纳税申报
第三节增值税涉税案例分析
一、未认定一般纳税人，错误抵扣增值税案例
二、超过标准的小规模纳税人不申请认定一般纳税人案例
三、划转的小规模纳税人销售额核算不准确案例
四、漏计增值税案例
五、用于在建工程或非应税劳务的购进货物抵扣进项税额案例
六、取得增值税红字专用发票，未冲减进项税额案例
七、接受投资未取得专用发票进行税款抵扣案例
八、购进货物发生的非正常损失已找扣进项税额案例
九、采取买一赠一方式销售商品，对赠送商品处理不当，影响销项税额案例
十、以物易物不作销售案例
十一、销售不同税率产品，按低税率申报增值税案例
十二、基建工程领用原材料，未将进项税额转出案例