税法

**章 税法概述
**节 税法的概念
第二节 税法要素
第三节 税法的分类
第四节 税收立法
第五节 分税制与我国现行税法体系
名词与术语
思考题
第二章 增值税
**节 增值税概述
第二节 增值税的纳税人
第三节 增值税的征税范围
第四节 增值税的税率与征收率
第五节 一般纳税人应纳税额的计算
第六节 小规模纳税人应纳税额的计算
第七节 进口货物征税
第八节 出口货物退（免）税
第九节 增值税的申报与缴纳
第十节 增值税专用发票的使用及管理
名词与术语
思考题
练习题
第三章 消费税
**节 消费税概述
第二节 消费税纳税人、征收范围、税目及税率
第三节 消费税应纳税额的计算
第四节 几种特殊业务消费税应纳税额的计算
第五节 出口应税消费品退（免）税
第六节 消费税的申报与缴纳
名词与术语
思考题
练习题
第四章 营业税
**节 营业税概述
第二节 营业税的征收范围和纳税人
第三节 营业税的税目、税率
第四节 营业税应纳税额的计算
第五节 几种特殊经营行为的税务处理
第六节 营业税的申报与缴纳
第七节 营业税的税收优惠
名词与术语
思考题
练习题
第五章 关税
**节 关税概述
第二节 关税的征税对象及纳税人
第三节 关税的税率
第四节 关税完税价格
第五节 原产地规定
第六节 关税应纳税额的计算
第七节 关税减免
第八节 关税的征收管理
名词与术语
思考题
练习题
第六章 企业所得税
**节 企业所得税概述
第二节 企业所得税的纳税义务人与征税对象
第三节 企业所得税的税率
第四节 应纳税所得额的计算
第五节 资产的税务处理
第六节 应纳税额的计算
第七节 特别纳税调整
第八节 税收优惠
第九节 征收管理
名词与术语
思考题
练习题
第七章 个人所得税
**节 个人所得税的纳税义务人
第二节 所得来源的确定
第三节 应税所得项目和应纳税所得额
第四节 税率及应纳税所得额的特殊规定
第五节 应纳税额的计算
第六节 税收优惠
第七节 境外所得的税额扣除
第八节 纳税申报及缴纳
名词与术语
思考题
练习题
第八章 资源税
**节 资源税
第二节 城镇土地使用税
名词与术语
思考题
练习题
第九章 财产税
**节 房产税
第二节 契税
第三节 车船税
名词与术语
思考题
练习题
第十章 行为目的税
**节 城市维护建设税
第二节 印花税
第三节 土地增值税
第四节 车辆购置税
名词与术语
思考题
练习颗
第十一章 税收征收管理法
**节 税收征收管理法概述
第二节 税务管理
第三节 税款征收
第四节 税务检查
第五节 法律责任
名词与术语
思考题
第十二章 税务行政管理法
**节 税务行政处罚
第二节 税务行政复议
第三节 税务行政诉讼
第四节 税务行政赔偿
名词与术语
思考题
主要参考文献