税法

**章 税收与税法**节 税收的概念和特征一、税收的概念二、税收的形式特征三、税收的类型四、税收的职能第二节 税法概述一、税法的概念和特点二、税法的类型三、税法的作用第三节 税收法律关系一、税收法律关系的概念和特点二、税收法律关系的构成三、税收法律关系的产生、变更与消灭四、税收法律关系的保护本章小结思考与练习第二章 税收制度**节 税收制度与税制结构一、税收制度二、税制结构三、税制结构的类型及其影响因素第二节 税制构成要素一、课税对象二、纳税人三、税率四、纳税环节五、纳税期限六、纳税地点七、税收优惠本章小结思考与练习第三章 增值税**节 增值税概述一、增值税的概念和类型二、增值税的产生和发展三、增值税的特点第二节 增值税的纳税义务人一、增值税的纳税人和扣缴义务人二、小规模纳税人的认定和管理三、一般纳税人的人认定及管理第三节 增值税的征税范围和税率一、增值税的征税范围二、增值税的税率和征收率第四节 增值税应纳税额计算一、增值税计税方法二、一般纳税人应纳税额的计算三、小规模纳税人应纳税额的计算四、进口货物应纳税额的计算五、销售自己使用过的物品的应纳税额计算第五节 增值税的税收优惠一、起征点二、减、免税第六节 增值税出口退（免）税一、出口货物退（免）税的基本政策二、出口货物退（免）税的适用范围三、出口货物的退税率四、出口货物应退税额的计算五、出口货物退（免）税管理第七节 增值税的征收与管理一、纳税义务发生时间二、纳税期限三、纳税地点四、增值税即征即退企业先评估后退税管理五、增值税专用发票管理本章小结思考与练习第四章 消费税**节 消费税概述一、消费税的概念和特征二、消费税的历史沿革三、消费税的意义和作用第二节 消费税的纳税义务人第三节 消费税的征税范围和税目、税率一、消费税的征税范围二、税目三、消费税的税率第四节 消费税应纳税额计算一、从价定率征收二、从量定额征收三、复合征收四、自产自用应税消费品应纳税额的计算五、委托加工应税消费品应纳税额的计算六、进口应税消费品应纳税额的计算七、外购或委托加工应税消费品已纳消费税的扣除八、批发环节卷烟消费税的特殊规定九、酒类产品应纳税额计算的特殊规定第五节 消费税的征收与管理一、消费税的减免退税二、纳税义务发生时间三、纳税期限四、纳税地点本章小结思考与练习第五章 营业税**节 营业税概述一、营业税的概念和特征二、营业税的生产与发展三、营业税的意义第二节 营业税的纳税义务人和扣缴义务人一、营业税的纳税义务人二、营业税的扣缴义务人第三节 营业税的征税范围和税率一、营业税的征税范围二、营业税的税目三、营业税的税率第四节 营业税应纳税额计算一、营业税应纳税额计算的一般规定二、营业税应纳税额计算的特殊规定第五节 营业税的税收优惠一、起征点二、减免税第六节 营业税的征收与管理一、纳税义务发生时间二、纳税期限三、纳税地点本章小结思考与练习第六章 关税**节 关税概述一、关税的概念和特征二、关税的产生与发展三、关税的类型四、关税的作用第二节 关税的纳税人、征税范围和税率一、关税的纳税人二、关税的征税范围三、关税税率四、原产地规定第三节 关税应纳税额计算一、关税完税价格二、关税应纳税额计算第四节 关税的税收优惠一、关税减免二、关税退还第五节 关税的征收与管理一、关税申报二、关税缴纳三、关税保全四、税款的补征与追征五、税款清缴六、关税争议第六节 进境物品进口税一、进口税的纳税人二、进口税应纳税额计算三、进口税的征收与管理本章小结思考与练习第七章 企业所得税第八章 个人所得税第九章 土地增值税第十章 资源税第十一章 印花税第十二章 城镇土地使用税和耕地占用税第十三章 房产税、车船税和契税第十四章 城市维护建设税和车辆购置税第十五章 税收征收管理法第十六章 税务行政法制参考文献