内部控制与风险管理

**章 内部控制概述
引例：因内部控制混乱而被注册会计师出具无法表示意见的郑百文公司
**节 内部控制的概念和分类
第二节 内部控制的目标
第三节 内部控制产生和发展的基础
第四节 内部控制固有的功能和局限
本章小结
思考题
案例讨论
第二章 内部控制理论的形成和发展
引例：小小出纳员贪污200万元
**节 西方内部控制理论的产生和演进
第二节 我国内部控制理论的变化和发展
本章小结
思考题
案例讨论
第三章 内部控制理论框架
引例：西安5亿元金融大案惊现贪污链
**节 内部环境
第二节 风险评估
第三节 控制活动
第四节 信息与沟通
本章小结
思考题
案例讨论
第四章 内部控制的其他支持系统建设
引例：山东华乐集团全面预算的编制
**节 实施全面预算管理
第二节 建立信息管理系统
第三节 进行人力资源开发
第四节 加强内部审计监督
本章小结
思考题
案例讨论
第五章 内部控制系统的设计
引例：冒用公司印鉴盗走1200万元巨款
**节 内部控制设计的原则
第二节 内部控制设计的方法
本章小结
思考题
案例讨论
第六章 内部控制信息的评价与披露
引例：安达信为安然公司出具失实的内部控制评价报告
**节 内部控制信息披露的形式和内容
第二节 内部控制评价理论
第三节 内部控制自我评价
第四节 内部控制社会评价
本章小结
思考题
案例讨论
第七章 内部控制行为的监督
引例：内部审计发现的巨额财务舞弊――美国世界通信公司案例
**节 内部控制的内部监督
第二节 内部控制的社会监督
本章小结
思考题
案例讨论
第八章 风险与风险管理的基本概念
引例：管家绊倒东家：*国企业风险管理警示录
**节 风险的含义与构成
第二节 风险的分类和应对态度
第三节 风险管理的概念与过程
本章小结
思考题
案例讨论
第九章 企业风险管理的组织
引例：香港百富勤公司的倒闭
**节 风险管理的影响因素与组织
第二节 风险管理委员会及其运行流程
本章小结
思考题
案例讨论
第十章 企业风险管理的目标设定与风险识别
引例：丰田深陷“召回门”
**节 企业经营活动层目标
第二节 风险层目标
第三节 企业风险识别
本章小结
思考题
案例讨论
第十一章 企业风险分析与评价
引例：紫金矿业污染环境被罚
**节 企业风险分析的思路
第二节 企业风险衡量技术
第三节 企业风险评价方法
本章小结
思考题
案例讨论
第十二章 企业风险应对策略与措施
引例：摩托罗拉的巨额亏损
**节 企业风险的应对策略
第二节 企业风险控制措施
第三节 止损机制和危机处理
本章小结
思考题
案例讨论
第十三章 企业风险评估与控制系统
引例：某银行风险评估案例
**节 需求分析与系统设计
第二节 功能模块设计
第三节 数据库设计
本章小结
思考题
案例讨论
第十四章 风险的信息披露与审计
引例：哈尔滨市建立金融风险预警报告制度
**节 企业风险预警
第二节 企业风险报告
第三节 企业风险审计
本章小结
思考题
案例讨论
第十五章 公司治理、内部控制与风险管理的互动及协调
引例：内部控制――英国移动的公司治理案例
**节 内部控制与风险管理的关系
第二节 公司治理机制研究
第三节 公司内部治理与内部控制活动互动性研究
本章小结
思考题
案例讨论
参考文献