企业内部控制评价与审计

上篇 基础理论
第1章 内部控制评价的意义与类型
一、内部控制基本理论
（一）内部控制的历史演进
（二）内部控制的定义
（三）内部控制的要素
（四）内部控制的目标
（五）内部控制的原则
二、评价内部控制的意义
（一）内部控制的重要性
（二）内部控制评价的作用
三、内部控制评价的类型
（一）内部控制自我评价——管理层评价
（二）内部控制外部评价——注册会计师评价
（三）管理层评价与注册会计师评价的关系
本章小结
案例分析
习题
第2章 内部控制评价的核心原则
一、评价内部控制遵循的核心原则
（一）支持企业目标
（二）明确的角色和职责
（三）与个人绩效相联系
（四）足够的胜任力
（五）支持组织文化
（六）风险应对
（七）定期沟通
（八）监控和评估控制
（九）责任心和透明度
二、内部控制评价核心原则的运用
（一）内部控制的范围
（二）谁对内部控制负责
（三）如何让管理层真正重视内部控制
（四）参与内部控制的人员如何履行职责
（五）除了正式职责，管理层和治理层还可以为内部控制做些什么?
（六）内部控制应如何选择、实施和运行
（七）内部控制如何更好地融入企业经营过程
（八）内部控制应如何监督和评价
（九）企业应如何报告内部控制绩效
本章小结
案例分析
习题
第3章 内部控制自我评价
一、制订评价工作方案
二、组成评价工作组
三、实施现场测试
（一）了解公司层面基本情况
（二）了解各业务层面的主要流程及风险
（三）确定检查评价范围和重点
（四）开展现场测试
四、认定控制缺陷
（一）内部控制缺陷的分类
（二）内部控制缺陷的认定
五、汇总评价结果
六、编报评价报告
本章小结
案例分析
习题
第4章 内部控制审计
一、制订内部控制审计计划
（一）总体审计策略
……
下篇 实务操作