财务管理

前言 模块一 认识财务管理 项目1明确财务管理的内涵 1.1 财务 1.2 财务活动 1.3 财务关系 1.4 财务管理的特点 项目2 了解财务管理的目标、内容及组织 2.1 财务管理的目标 2.2 财务管理的内容 2.3 财务管理的组织 项目3 把握财务管理环境 3.1 财务管理环境 3.2 法律环境 3.3 经济环境 3.4 金融环境 项目4 树立财务管理的价值观念 4.1 资金时间价值 4.2 计算资金时间价值 4.3 投资风险价值 4.4 计算投资风险价值 模块二 管理财务预算和财务控制 项目1 了解财务预算 1.1 财务预算的目的 1.2 财务预算的组织机构 1.3 财务预算的原则和程序 1.4 财务预算的编制方法 项目2 编制现金预算 2.1 现金预算的内容 2.2 现金预算的编制方法 项目3 把握财务控制 3.1 内部控制 3.2 成本中心 3.3 利润中心 3.4 投资中心 3.5 责任预算与报告、责任结算与转账 模块三 管理筹资 项目1了解筹集资金 1.1 筹资的动机 1.2 筹资的分类 1.3 筹资的渠道与方式 1.4 筹资的原则 项目2 预测资金需要量 2.1 定性预测法 2.2 定量预测法 项目3 筹集权益资金 3.1 吸收直接投资筹资 3.2 发行普通股筹资 3.3 发行优先股筹资 3.4 留存收益筹资 项目4 筹集负债资金 4.1 银行借款筹资 4.2 发行债券筹资 4.3 商业信用筹资 4.4 融资租赁筹资 项目5 计算资金成本及决策筹资 5.1 计算资金成本 5.2 利用财务杠杆 5.3 决策资本结构 模块四 管理营运资金 项目1 了解营运资金 1.1 影响营运资金水平的因素 1.2 营运资金的特点 1.3 营运资金的管理原则 1.4 营运资金的管理内容 项目2 管理现金 2.1 持有现金的动机 2.2 现金的成本 2.3 *佳现金持有量的确定 2.4 现金的日常管理 项目3 管理应收账款 3.1 应收账款的功能 3.2 应收账款的成本 3.3 应收账款管理的目标和内容 3.4 应收账款的信用政策 3.5 应收账款的日常管理 项目4 管理存货 4.1 存货管理的目标及内容 4.2 存货的功能 4.3 存货的成本 4.4 存货的经济批量决策 4.5 存货的ABC分类管理 模块五 管理投资 项目1决策项目投资 1.1 了解项目投资 1.2 估算项目投资的现金流量 1.3 决策项目投资 项目2 决策证券投资 2.1 了解证券投资 2.2 估算证券投资的风险和收益 2.3 债券投资 2.4 股票投资 2.5 证券组合投资 模块六 管理利润分配 项目1了解利润分配 1.1 利润分配的基本原则 1.2 影响利润分配的因素 1.3 利润分配的一般程序 项目2 把握股利分配政策 2.1 剩余股利政策 2.2 固定或稳定增长股利政策 2.3 固定股利支付率政策 2.4 低正常股利加额外股利政策 项目3 明确股利支付程序和方式 3.1 股利支付程序 3.2 股利支付方式 模块七 分析财务报表 项目1 了解财务报表分析 1.1 财务报表分析的作用 1.2 财务报表分析的目的 1.3 财务报表分析的方法 项目2 分析偿债能力 2.1 短期偿债能力 2.2 长期偿债能力 项目3 分析营运能力 3.1 流动资产营运能力 3.2 固定资产营运能力 3.3 总资产营运能力 项目4 分析盈利能力 4.1 一般企业盈利能力分析 4.2 股份有限公司盈利能力分析 项目5 综合分析财务报表 5.1 杜邦财务分析体系法 5.2 沃尔比重评分法 附录 附录一 复利终值系数表 附录二 复利现值系数表 附录三 年金终值系数表 附录四 年金现值系数表 参考文献