税法-第三版

**章 税法概论
**节 税法要素及作用
第二节 我国税收的立法原则
第三节 我国税收立法与实施
第四节 我国现行税法体系
第五节 我国税收管理体制
思考题
第二章 增值税
**节 增值税基本原理
第二节 征税范围与纳税义务人
第三节 一般纳税人与小规模纳税人
第四节 税率与征收率
第五节 一般纳税人应纳税额的计算
第六节 小规模纳税人应纳税额的计算
第七节 特殊经营行为的税务处理
第八节 进口货物征税
第九节 出口货物退（免）税的计算
第十节 增值税的征收管理
第十一节 增值税专用发票的使用及管理
思考练习题
第三章 消费税
**节 消费税基本原理
第二节 纳税义务人与征税范围
第三节 税目与税率
第四节 计税依据
第五节 应纳税额的计算
第六节 出口应税消费品退（免）税
第七节 征收管理
思考练习题
第四章 营业税
**节 营业税基本原理
第二节 纳税义务人与扣缴义务人
第三节 税目与税率
第四节 计税依据
第五节 应纳税额的计算
第六节 特殊经营行为的税务处理
第七节 税收优惠
第八节 征收管理
思考练习题
第五章 城市维护建设税
**节 城市维护建设税基本原理
第二节 纳税义务人
第三节 税率
第四节 计税依据和应纳税额的计算
第五节 税收优惠
第六节 征收管理
附：教育费附加的有关规定
思考练习题
第六章 关税
**节 关税基本原理
第二节 征税对象与纳税义务人
第三节 进出口税则
第四节 原产地规定
第五节 关税完税价格
第六节 应纳税额的计算
第七节 税收优惠
第八节 征收管理
思考练习题
第七章 资源税
**节 资源税基本原理
第二节 纳税义务人
第三节 税目与税率
第四节 计税依据
第五节 应纳税额的计算
第六节 税收优惠
第七节 征收管理
思考练习题
第八章 土地增值税
**节 土地增值税基本原理
第二节 纳税义务人
第三节 征税范围
第四节 税率
第五节 应税收人与扣除项目
第六节 应纳税额的计算
第七节 税收优惠
第八节 征收管理
思考练习题
第九章 房产税、城镇土地使用税和耕地占用税
**节 房产税
第二节 城镇土地使用税
第三节 耕地占用税
思考题
第十章 车辆购置税和车船税
**节 车辆购置税
第二节 车船税
思考题
第十一章 印花税和契税
**节 印花税
第二节 契税
思考题
第十二章 企业所得税
**节 企业所得税基本原理
第二节 纳税义务人、征税对象与税率
第三节 应纳税所得额的计算
第四节 资产的税务处理
第五节 企业重组的所得税处理
第六节 房地产开发经营业务的所得税处理
第七节 税收优惠
第八节 应纳税额的计算
第九节 源泉扣缴
第十节 特别纳税调整
第十一节 征收管理
思考练习题
第十三章 个人所得税
**节 个人所得税基本原理
第二节 纳税义务人
第三节 所得来源地的确定
第四节 应税所得项目
第五节 税率
第六节 应纳税所得额的规定
第七节 应纳税额的计算
第八节 税收优惠
第九节 境外所得的税额扣除
第十节 征收管理
思考练习题