企业内部控制-赠送电子课件

**部分内部控制理论篇
**章  企业内部控制导论
**节  企业内部控制概述
一、内部控制的含义
二、企业内部控制的作用
三、企业内部控制的分类
第二节  国外内部控制的演进历程
一、内部牵制阶段
二、内部控制制度阶段
三、内部控制结构阶段
四、内部控制整合框架阶段
五、基于风险管理的内部控制
百度经典案例
练习题
第二章  内部控制基本理论
**节  内部控制假设
第二节  内部控制方法
第三节  公司治理下的内部控制
一、公司治理理论
二、公司治理与内部控制的关系
三、公司治理下的内部控制相关角色
四、公司治理下的内部控制制度建设
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练习题
第三章  我国企业内部控制基本框架
**节  我国企业内部控制的建设历程
一、我国内部控制理论和实务的发展
二、我国企业内部控制标准体系的完善
第二节  我国企业内部控制规范的框架体系
一、我国企业内部控制的标准体系
二、企业内部控制基本规范
三、企业内部控制应用指引
四、企业内部控制评价指引
五、企业内部控制审计指引
百度经典案例
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第二部分内部控制实务篇
第四章  企业内部控制环境
**节  内部环境概述
第二节  组织架构
一、组织架构概述
二、组织架构的主要问题
三、组织构架的设计
四、组织架构的运行
第三节  发展战略
一、发展战略概述
二、发展战略的主要问题
三、发展战略的制定
四、发展战略的实施
第四节  人力资源
一、人力资源及其政策概述
二、人力资源政策的主要问题
三、人力资源政策的制定与实施
第五节  社会责任
一、社会责任制度概述
二、社会责任的主要问题
三、社会责任的履行
第六节  企业文化
一、企业文化概述
二、企业文化的构建
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第五章  企业主要业务内部控制
**节  资金活动内部控制
一、筹资活动
二、投资活动
三、资金营运活动
第二节  采购业务内部控制
一、采购业务的业务流程
二、采购业务的主要风险点及其管控措施
第三节  资产管理控制
一、存货管理
二、固定资产
三、无形资产
第四节  销售业务内部控制
一、销售业务员的业务流程
二、销售业务内部控制的主要风险及管控措施
第五节  财务报告内部控制
一、财务报告业务流程
二、财务报告内部控制的主要风险点及管控措施
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第六章  企业其他业务活动内部控制
**节  研究与开发活动内部控制
一、研究与开发的业务流程
二、研究与开发业务的关键风险点及管控措施
第二节  工程项目
一、工程项目的业务流程
二、工程项目内部控制的关键风险点及管控措施
第三节  担保业务内部控制
一、担保业务的业务流程
二、担保业务的关键风险点与控制措施
第四节  业务外包活动内部控制
一、业务外包的业务流程
二、业务外包内部控制的主要风险点及管控措施
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第七章  企业内部控制支持系统
**节  全面预算管理
一、全面预算的概念
二、全面预算的组织
三、全面预算的业务流程
四、全面预算各环节的主要业务风险及管控措施
第二节  合同管理
一、合同管理概述
二、合同管理的业务流程
三、合同管理各环节的主要风险点及管控措施
第三节  内部信息传递
一、内部信息传递概述
二、内部信息传递的业务流程
三、内部信息传递各环节的主要风险点及管控措施
第四节  信息系统
一、信息系统内部控制概述
二、信息系统的开发
三、自行开发方式下信息系统开发的关键控制点和主要控制措施
四、业务外包方式下信息系统开发的关键控制点和主要控制措施
五、外购调试方式下信息系统开发的关键控制点和主要控制措施
六、信息系统的运行与维护
七、系统终结的关键控制点和主要控制措施
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第三部分内部控制评价篇
第八章  企业内部控制评价
**节  内部控制评价概述
一、内部控制评价的含义
二、内部控制评价的原则
三、内部控制评价的内容
四、内部控制评价的程序
五、内部控制评价的方法
第二节  内部控制缺陷的认定
一、内部控制缺陷的概念
二、内部控制缺陷认定的标准
三、内部控制缺陷认定的流程
第三节  内部控制评价工作底稿与报告
一、内部控制评价工作底稿
二、内部控制评价报告
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第九章  企业、内部控制审计
**节  内部控制审计概述
第二节  内部控制审计组织实施
第三节  内部控制审计报告
一、标准内部控制审计报告的基本内容
二、内部控制审计报告的撰写
三、内部控制审计报告的类型
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补充阅读
*新文件
百度选读
参考答案
参考文献