出纳人员岗位三字经

前言
**章　出纳人员的素质和技能
　**节 素质
　第二节 技能
　　一、懂得会计要素
　　二、了解会计科目
　　三、懂得记账方法
　　四、了解会计账簿
　　五、熟悉会计法律
第二章　设置会计科目和账户
　**节　会计科目
　　一、会计科目编号
　　二、设置科目代码
　第二节 设置账户
　　一、设置常用账户
　　二、设计账户格式
第三章　处理凭证
　**节　凭证管理
　　一、填写会计凭证封面
　　二、准备装订会计凭证
　　三、角订法的操作步骤
　　四、保管会计凭证要求
　　五、销毁会计凭证手续
　第二节　原始凭证
　　一、设计原始凭证
　　二、填制原始凭证
　　三、审核原始凭证
　第三节　记账凭证
　　一、书写会计科目
　　二、填制记账凭证
　　三、填制收款凭证
　　四、填制转账凭证
　　五、审核记账凭证
第四章　记账
　**节　设置账簿
　　一、认识账簿
　　二、设置账簿
　　三、启用账簿
　第二节　登记账簿
　　一、登记现金日记账的流程
　　二、登记银行存款日记账簿
　　三、登记转账日记账的流程
　　四、登记甲乙式明细分类账
　　五、登记多栏式明细分类账
　　六、处理登账中的常见问题
　第三节　对账结账
　　一、手工核对账目
　　二、用计算机对账
　　三、处理账实不符
　　四、结账的三步骤
　第四节　管理账簿
　　一、更换账簿
　　二、保管账簿
　　三、调用旧账
　　四、销毁账簿
　第五节　编写出纳报告
　　一、编制出纳报告单
　　二、编制余额调节表
第五章　办理现金业务
　**节　现金与印章管理
　　一、保管现金
　　二、保管票据
　　三、保管印章
　　四、保管证券
　第二节　鉴钞、点钞与使用保险柜
　　一、识别真伪人民币
　　二、鉴别和处理假币
　　三、处理损伤人民币
　　四、掌握点钞的流程
　　五、使用专用保险柜
　第三节　现金收款
　　一、开具发票的步骤和注意事项
　　二、开具增值税专用发票的业务
　　三、编制现金收款业务记账凭证
　　四、送存现金应遵循的四个步骤
　　五、登记现金账和复核收款凭证
　第四节　现金付款
　　一、编制现金付款记账凭证
　　二、计算与发放职工的工资
　　三、掌握预付现金的四步骤
　　四、预借和报销费用的手续
　　五、复核现金付款凭证业务
第六章　办理银行业务
　**节　银行存款与借款
　　一、开立基本存款账户
　　二、开立其他存款账户
　　三、核算银行存款借款
　　四、计算存款借款利息
　　五、核算存款借款利息
　　六、填银行存款日记账
　第二节　银行结算
　　一、办理现金支票结算
　　二、办理转账支票结算
　　三、办理定额支票结算
　　四、办理银行汇票结算
　　五、办理银行本票结算
　　六、办理银行汇兑结算
　　七、办理信用卡的结算
　　八、商业承兑汇票结算
　　九、银行承兑汇票结算
第七章　办理外汇结算业务
　**节　外汇账户
　　一、设立外汇账户
　　二、管理外汇账户
　　三、变更外汇账户
　第二节　国际结算
　　一、办理汇款业务结算
　　二、办理委托收款结算
　　三、办理信用证的结算
　　四、办理保函业务结算
　　五、异地托收承付结算
　第三节　外汇业务
　　一、处理企业买入外币业务
　　二、处理企业卖出外币业务
　　三、处理企业投入外币资本
　　四、处理企业接受外币投资
　　五、有外汇账户的外币借款
　　六、无外汇账户的外币借款
第八章　整理出纳资料与工作交接
　**节　整理资料
　　一、整理和保管出纳资料
　　二、移交与调阅出纳资料
　第二节 工作交接
　　一、准备交接
　　二、移交工作