个人税务与遗产筹划-[2014年版]-国际金融理财师资格认证考试参考用书

**章　中国税制概述
　**节　货物和劳务税
　　一、增值税现行税制
　　二、营业税现行税制
　　三、营业税改征增值税
　　四、消费税现行税制
　第二节　所得税
　　一、所得税概述
　　二、企业所得税现行税制
　　三、个人所得税回顾
　第三节　其他辅助税类
　　一、房产税
　　二、契税
　　三、车船税
　　四、土地增值税
　　五、印花税
　　六、车辆购置税
　　七、城市维护建设税及教育费附加
第二章　具体税种筹划
　**节　增值税的筹划
　　一、增值税纳税人的筹划
　　二、增值税计税依据的筹划
　　三、利用增值税税收优惠的筹划
　第二节　营业税的筹划
　　一、营业税纳税人的筹划
　　二、营业税计税依据的筹划
　第三节　消费税的筹划
　　一、消费税纳税人的筹划
　　二、消费税计税依据的筹划
　第四节　企业所得税的筹划
　　一、企业所得税纳税人的筹划
　　二、企业所得税计税依据的筹划
　第五节　其他辅助税种的筹划
　　一、土地增值税的筹划
　　二、房产税的筹划
　　三、契税的筹划
　　四、印花税的筹划
第三章　个人跨国所得的税务筹划
　**节　跨国所得涉税基础知识
　　一、税收管辖权和国际重复征税
　　二、所得国际重复征税的减除方法
　　三、中国税收居民的判定
　　四、个人所得来源地的判定
　第二节　外籍个人“请进来”税务筹划
　　一、外籍个人跨国所得纳税义务及应纳税额计算
　　二、外籍个人税务筹划
　　三、外籍人士个人所得税筹划综合案例
　第三节　中国居民“走出去”涉税筹划
　　一、中国居民境外所得涉税规定
　　二、中国居民境外资产涉税规定
　　三、移民国外的涉税规划
第四章　理财行为涉税筹划
　**节　投资行为涉税筹划
　　一、金融投资行为涉税筹划
　　二、不动产投资行为涉税筹划
　　三、实业投资行为涉税筹划
　　四、其他实物资产投资涉税筹划
　第二节　保险行为涉税筹划
　　一、保险赔款涉税
　　二、无赔偿优待收入涉税
　　三、单位为员工支付有关商业保险的涉税
　　四、大病医疗保险的个人所得税处理
　　五、分红险保单红利涉税
　第三节　福利与退休的涉税筹划
　　一、个人社会福利的涉税规定
　　二、个人单位福利的涉税处理
　　三、企业为个人提供的住房、汽车、旅游福利等涉税处理
　　四、企业为个人提供的隐性福利涉税处理
　　五、退休相关收入的涉税处理
第五章　遗产筹划与财富传承
　**节　遗产与遗产筹划概念
　　一、遗产的概念与财产的分类
　　二、遗产的法律特征
　　三、遗产的形式
　　四、遗产筹划的概念
　第二节　遗产筹划的主要工具
　　一、遗嘱
　　二、遗产委任书
　　三、遗产信托
　　四、人寿保险
　　五、赠与
　第三节　遗产筹划的内容
　　一、个人情况记录的准备
　　二、计算和评估客户的遗产价值
　　三、决定遗产筹划的目标
　　四、制订遗产计划
　　五、有效遗嘱的准备
　　六、定期检查和修改
　第四节　家族财富传承
　　一、家族财富传承的模式
　　二、家族财富传承的主要工具
　　三、家族财富传承综合案例分析
　第五节　遗产税制度
　　一、遗产税的含义与特点
　　二、遗产税制度类型
　　三、遗产税制要素
　第六节　美国遗产税与遗产筹划策略
　　一、美国的遗产税制度
　　二、遗产筹划策略
　第七节　中国遗产税
　　一、中国遗产税开征历史
　　二、中国遗产税草案主要内容
　　三、中国对房产继承的征税制度
　　四、中国对房产赠与的征税制度
　　五、中国对股权赠与的征税制度
　　六、中国香港、新加坡取消遗产税的启示
　　七、中国开征遗产税遇到的困难
　　八、中国遗产税未来展望
　　个人税务筹划常用税率表
参考法规
参考书目