中国税收

**章  税收基本理论概述
  **节  税收一般概念
    一、税收的概念和特征
    二、税收的职能
    三、税收与税收制度、税法
  第二节  税收立法
    一、税收立法原则
    二、税收立法机关及权限
    三、税务组织机构
    四、税法的实施
  第三节  法定税收要素
    一、总则
    二、征税对象
    三、纳税义务人
    四、税率
    五、纳税环节
    六、纳税期限
    七、纳税地点
    八、减税免税
    九、罚则
    十、附则
  第四节  税收体系
    一、税收体系概述
    二、税收的分类
    三、我国现行税收体系
第二章  增值税
  **节  增值税征税范围、纳税人和税率
    一、增值税的征税范围
    二、增值税的纳税人
    三、增值税的税率
  第二节  一般纳税人增值税税额计算
    一、应纳税额的计算
    二、增值税销项税额的计算
    三、增值税进项税额的确定
  第三节  其他情形下的增值税税额计算
    一、小规模纳税人应纳税额计算
    二、一般纳税人销售自己使用过的物品的应纳税额计算
    三、小规模纳税人销售自己使用过的物品应纳税额的计算
    四、进口货物增值税应纳税额
  第四节  增值税税收减免与出口退税
    一、增值税的税收减免
    二、增值税的出口退（免）税
  第五节  增值税征收管理
    一、增值税纳税义务发生时间
    二、增值税的纳税期限
    三、增值税的纳税地点
    四、增值税专用发票的使用及管理
第三章  消费税
  **节  消费税的纳税人、税目和税率
    一、消费税的纳税人
    二、消费税的税目、税率
  第二节  消费税纳税环节与计税依据
    一、消费税的纳税环节
    二、消费税的计税依据
  第三节  消费税税额的计算与出口退税
    一、消费税应纳税额计算的一般方法
    二、外购和委托加工收回的应税消费品已纳消费税的抵扣
    三、消费税的出口退（免）税
  第四节  消费税税收减免与征收管理
    一、消费税的税收减免
    二、消费税的纳税义务发生时间
    三、消费税的纳税期限
    四、消费税的纳税地点
第四章  营业税
  ……
第五章  资源税
第六章  关税
第七章  企业所得税
第八章  个人所得税
第九章  土地增值税
第十章  财产税
第十一章  其他各税
第十二章  税收相关法律
主要参考文献