税法-(第2版)

**章 税法概论 1 **节 税法概述 1 第二节 税法原则 5 第三节 税法要素 7 第四节 税法的分类 11 第五节 我国现行税法体系 13 第六节 我国税收管理体制 14 本章小结 20 思考题 20 第二章 增值税法 22 **节 增值税基本原理 22 第二节 增值税征税范围 29 第三节 纳税义务人 42 第四节 税率与征收率 44 第五节 一般纳税人应纳税额的计算 48 第六节 简易计税方法应纳税额的计算 58 第七节 进口货物征税 59 第八节 出口货物退(免)税 61 第九节 税收优惠 69 第十节 征收管理 72 第十一节 增值税专用发票的使用及管理 74 本章小结 84 思考题 84 计算题 85 第三章 消费税法 89 **节 消费税概述 89 第二节 纳税义务人和征税范围 91 第三节 税目与税率 93 第四节 计税依据 96 第五节 应纳税额的计算 99 第六节 出口应税消费品退(免)税 105 第七节 征收管理 107 本章小结 108 思考题 109 计算题 109 第四章 城市维护建设税法 111 **节 城市维护建设税概述 111 第二节 纳税义务人 112 第三节 税率 113 第四节 计税依据 113 第五节 应纳税额的计算 113 第六节 税收优惠 114 第七节 征收管理 114 本章小结 116 思考题 116 计算题 117 第五章 关税法 118 **节 关税概述 118 第二节 征税对象及纳税义务人 121 第三节 进出口税则 122 第四节 关税完税价格和应纳税额的计算 125 第五节 税收优惠 130 第六节 关税征收管理 132 本章小结 133 思考题 134 计算题 134 第六章 企业所得税法 135 **节 企业所得税概述 135 第二节 纳税义务人、征税对象与税率 138 第三节 应纳税所得额 140 第四节 资产的税务处理 152 第五节 税收优惠 157 第六节 应纳税额的计算 163 第七节 源泉扣缴 169 第八节 特别纳税调整 171 第九节 征收管理 177 本章小结 180 思考题 181 计算题 181 第七章 个人所得税法 184 **节 个人所得税概述 184 第二节 纳税义务人 188 第三节 应税所得项目 191 第四节 个人所得税税率 196 第五节 应纳税所得额 198 第六节 应纳税额的计算 201 第七节 税收优惠 224 第八节 征收管理 226 本章小结 228 思考题 229 计算题 229 第八章 土地增值税法 231 **节 土地增值税概述 231 第二节 纳税义务人 233 第三节 征税范围 233 第四节 税率 235 第五节 应纳税额的计算 236 第六节 税收优惠 240 第七节 征收管理 241 本章小结 250 思考题 250 计算题 250 第九章 房产税法、城镇土地使用税法和耕地占用税法 252 **节 房产税法 252 第二节 城镇土地使用税法 258 第三节 耕地占用税法 263 本章小结 266 思考题 267 计算题 267 第十章 资源税法 268 **节 资源税概述 268 第二节 纳税义务人与扣缴义务人 269 第三节 税目与税率 270 第四节 计税依据与应纳税额的计算 271 第五节 税收优惠 275 第六节 征收管理 276 本章小结 277 思考题 277 计算题 277 第十一章 车辆购置税法和车船税法 278 **节 车辆购置税法 278 第二节 车船税法 286 本章小结 291 思考题 291 计算题 292 第十二章 印花税法与契税法 293 **节 印花税法 293 第二节 契税法 303 本章小结 308 思考题 308 计算题 309 第十三章 税收征管法 311 **节 税收征管法概述 311 第二节 税务管理 314 第三节 税款征收 321 第四节 税务检查 333 第五节 法律责任 335 第六节 纳税评估管理办法 339 第七节 纳税担保试行办法 341 本章小结 344 思考题 345 计算题 345 第十四章 税务行政法制 347 **节 税务行政处罚 347 第二节 税务行政复议 352 第三节 税务行政诉讼 360 本章小结 364 思考题 365 第十五章 国际税收法律制度 366 **节 国际税法概述 366 第二节 税收管辖权 368 第三节 国际双重征税 371 第四节 国际逃税与避税 377 第五节 国际税收协定 378 本章小结 380 思考题 381 参考文献 382