新出纳业务实用全书

**篇　出纳业务须知第1章 出纳业务概述／11.1 出纳工作的基本原则——钱账分管原则／11.1.1 钱账分管的含义／11.1.2 实行钱账分管的重要性／21.1.3 常见的钱账分管业务／21.2 出纳人员的权限／41.2.1 维护财经纪律，执行财会制度／41.2.2 参与货币资金计划定额管理／51.3 出纳的工作职能／111.3.1 收付职能／111.3.2 反映职能／141.3.3 监督职能／171.3.4 管理职能／181.4 出纳应该听谁的／181.4.1 出纳要听老板的／191.4.2 出纳要懂得法律／191.4.3 出纳应掌握的财经法规和制度／191.4.4 老板违法，出纳怎么办／271.5 出纳究竟听谁的／28第2章 出纳安全常识／302.1 出纳岗位很特殊，保密是前提／302.2 哪些事要保密／302.2.1 资金的动向要保密／302.2.2 员工的工资和福利费要保密／312.3 安全永**／312.3.1 先保命，再保钱／312.3.2 钱款出入要仔细／342.3.3 当当“小人”无所谓／342.3.4 瓜田李下要注意／342.3.5 唱收唱付有必要／352.4 出纳需要学会说“不”／352.4.1 原始凭证不得有误／352.4.2 原始凭证的格式要求／352.4.3 现金支付必须符合规定／392.4.4 签字审核一个都不能少／392.4.5 空头支票坚决不开／392.4.6 责任不清绝不伸手／402.5 有凭有据保平安／402.5.1 审批程序要牢记／402.5.2 有凭有据才出钱／412.5.3 随手签字留证据／422.6 沟通要通畅／422.6.1 让上级随时能找到／422.6.2 上级要的数据立刻能提供／422.6.3 重要事情要马上请示／432.6.4 不确定的事务要主动询问／43第3章 出纳是做什么的／443.1 出纳的日常工作／443.1.1 办理银行存款和库存现金的结算业务／443.1.2 负责重要空白票据管理和相关印章保管／473.1.3 办理外汇出纳业务／503.1.4 负责报销相关费用的工作／503.1.5 审核原始凭证，制作收付款记账凭证，记入日记账／513.1.6 工资的发放／533.2 企业财务制度／533.2.1 企业财务制度的内容／543.2.2 费用申请报销管理制度／543.3 出纳工作制度的内容／54第4章 出纳的专业技能／574.1 现金相关专业技能／574.1.1 点钞的方法与技巧／574.1.2 钞票的计数技能／614.1.3 现金的整理技术／634.1.4 点钞机的应用／644.2 书写专业技能／644.2.1 文字书写的一般要求／644.2.2 小写数字的书写／654.2.3 大写数字的书写／664.2.4 小写金额的书写／674.2.5 大写金额的书写／684.3 出纳的计算技能／694.3.1 算盘是基础／704.3.2 计算器更简单／704.4 出纳应该会电脑／714.4.1 学会使用财务软件／714.4.2 学会使用办公软件／724.4.3 学会使用其他软件／73第二篇　现金管理业务第5章 现金管理业务须知／755.1 现金管理的基础／755.1.1 什么是现金／755.1.2 什么是现金管理／775.1.3 现金管理的目的／775.1.4 现金管理的“八不准”／775.1.5 现金管理制度／785.1.6 现金管理内容／795.2 钱账分管制度／795.2.1 由出纳人员管钱／805.2.2 由非出纳人员管账／805.2.3 出纳**不能兼管的账目／805.3 现金开支审批制度／825.3.1 本单位现金开支范围／825.3.2 报销手续和办法／845.3.3 各类开支的审批权限／865.3.4 现金开支审批制度范例／885.4 日清月结制度／885.4.1 日清理／895.4.2 月结账／895.5 其他相关制度／905.5.1 现金清查制度／905.5.2 保险柜的配备使用制度／915.5.3 实例：某企业的现金管理制度／915.6 如何获得**的现金使用效益／925.6.1 加快收回应收账款／925.6.2 推迟应付账款／935.6.3 用好现金浮游量／935.6.4 力争收支同步／94第6章 现金收支业务须知／956.1 现金收支业务基础／956.1.1 现金管理的基本原则／956.1.2 现金额度的确定／966.1.3 现金的使用范围／976.1.4 违反现金管理条例的情形／986.2 现金业务的处理原则／996.2.1 收入必须送存银行／996.2.2 不得坐支现金／996.2.3 提取现金须写明用途／1006.2.4 可以坐支的特殊情况／1006.2.5 建立、健全现金账目／1016.3 现金收支业务的一般程序／1016.3.1 查看凭证环节／1026.3.2 取钱或收钱环节／1036.3.3 经手人签名环节／1036.3.4 付钱或存钱环节／1046.3.5 记账环节／1046.4 收钱存钱的技巧／1056.4.1 怎样收钱*安全／1056.4.2 收钱计数要注意／1056.4.3 如何填写现金进账单／1066.5 取钱的程序／1096.5.1 怎么取钱／1096.5.2 如何填写现金支票／110第7章 现金日记账的登记和结算／1127.1 记账基础知识／1137.1.1 经济业务记账全过程／1137.1.2 原始凭证的整理／1147.1.3 原始凭证的审核／1147.1.4 原始凭证的粘贴／1157.1.5 填制记账凭证／1177.2 现金日记账的账务处理／1207.2.1 现金日记账的登记／1207.2.2 现金日记账的日清月结／1237.3 现金长短款的处理／1247.3.1 现金长短款的形成原因／1247.3.2 现金长短款的处理原则／1247.3.3 现金长短款的挂账处理／1257.3.4 现金长款的会计处理／1267.3.5 现金短款的会计处理／127第8章 假币、残币的处理／1288.1 人民币的面值和图样／1288.1.1 人民币的面值种类／1288.1.2 人民币的图样／1298.2 假币概述／1308.2.1 假币的类型／1308.2.2 伪造币／1308.2.3 变造币／1318.3 识别假币的方法／1328.3.1 摸出钱的感觉／1338.3.2 利眼看出真假／1358.3.3 听一听钱的声音／1398.3.4 借助仪器来验钞／1398.3.5 发现假币怎么办／1408.4 残缺人民币的兑换和回收／1428.4.1 全额兑换标准／1428.4.2 半额兑换标准／1438.4.3 不予兑换的情况／1438.4.4 残缺人民币的处理／144第9章 保险柜的配备和使用／1469.1 保险柜的配备与选择／1469.1.1 保险柜的配备／1489.1.2 保险柜的选择／1499.2 保险柜的使用／1519.2.1 专人管理／1519.2.2 专人钥匙／1519.2.3 专人开启／1519.2.4 专人存取财物／1529.2.5 设置专用密码／1529.3 保险柜的维护与防盗／1529.3.1 保险柜的维护／1529.3.2 保险柜的防盗／1539.3.3 保险柜被盗的处理／153第10章 现金收支业务实务／15410.1 现金收入业务——销售营业款／15410.1.1 查看交款单／15510.1.2 清点现金数额／15610.1.3 收款人盖章签名／15610.1.4 将现金收入钱柜／15710.1.5 记入现金收款日报表中／15710.1.6 存入银行／15810.1.7 编制记账凭证／15810.1.8 记入银行日记账／16110.1.9 做好记账标记／16210.1.10 为什么不记入现金日记账／16210.2 现金支出业务——购买办公用品／16310.2.1 查看请款单／16410.2.2 请款人填写借款单／16410.2.3 填写现金支票／16510.2.4 填写现金支票的技巧／16610.2.5 到银行提取现金／16810.2.6 将现金支票交给请款人／16810.2.7 填制凭证与登记银行日记账／16910.2.8 报销办公用品费用／17010.2.9 填制凭证／17110.2.10 还回预借款项／17210.2.11 编制记账凭证／17210.2.12 记入银行日记账／173第三篇　银行结算业务第11章 银行业务须知／17411.1 银行账户／17411.1.1 什么是银行账户／17411.1.2 银行账户的分类／17511.2 银行账户的开立／17511.2.1 开设基本存款账户／17611.2.2 开设一般存款账户／17811.2.3 开设临时存款账户／18011.2.4 开设专用存款账户／18211.3 银行账户的变更、合并、迁移和撤销／185