PPP与资产证券化

序一ⅸ序二ⅹⅲ前言ⅹⅸ**章绪论1**节 ppp概述3一、ppp的定义与内涵3二、ppp的主要特征6三、ppp模式的优点和缺点8四、ppp的主要运作模式16第二节国内外ppp实践19一、主要融资结构19二、主要融资工具24三、ppp的国内发展历程47四、存在的主要难点50第三节实施ppp的关键点51一、合理的利益分享和风险共担机制52二、良好的法律制度环境57三、理性的争议解决机制59四、政府必要的引导和支持61第二章 ppp项目融资65**节 ppp项目融资概述66一、ppp项目融资相关概念66二、ppp项目融资结构69三、ppp项目融资实施流程71四、ppp项目融资风险管理75五、政府部门的支持措施80第二节 ppp项目股权融资83一、股东的核心地位83二、战略投资者86三、财务投资者88四、股权融资结构90五、风险控制措施93六、股权投资者的退出95第三节 ppp项目债务融资99一、债务融资结构99二、主要资金来源101三、主要融资工具104四、主要增信方式122第四节 ppp项目融资案例129一、基础设施投资机会129二、交通基础设施ppp投资价值分析130三、存量交通基础设施私有化案例131四、新建交通基础设施ppp案例142五、小结151第三章 ppp项目的资产证券化153**节资产证券化简介及主要类型154一、资产证券化简介154二、国内资产证券化主要类型156第二节 ppp项目资产证券化实务要点164一、政策支持164二、基本条件167三、主要特点168四、主要模式171五、操作流程175第三节国内ppp项目资产证券化参考案例181一、嘉兴天然气资产证券化项目181二、隧道股份资产证券化项目188三、迁安热力资产证券化项目193四、扬州保障房资产证券化项目199五、国开行棚改贷款资产证券化项目204第四节 reits模式与ppp项目资产证券化210一、reits模式简介210二、reits模式的借鉴意义211三、reits典型案例介绍212第五节 ppp项目资产证券化的主要问题及政策建议225一、主要问题225二、政策建议227第四章 ppp基金实务233**节 ppp基金概述235一、ppp基金定义与分类235二、国内ppp基金的发展状况235三、ppp基金与产业投资基金的差异238第二节 ppp基金的方案设计242一、ppp基金的基本要素242二、ppp基金的组织形式247三、ppp基金设计的基本原则254四、ppp基金在项目不同阶段的关注要点257第三节 ppp基金案例262一、公共投资者主导的ppp基金案例262二、专业投资者主导的ppp基金案例267三、财务投资者主导的ppp基金案例270第四节 ppp基金发展前瞻279一、发展ppp基金的现实需求279二、国外ppp基金发展情况小结280三、我国ppp基金的未来发展展望284第五章 ppp的会计与税务287**节会计报表合并相关问题289一、适用的会计准则及原则289二、会计报表合并具体案例分析294三、会计报表合并补充说明301第二节项目公司的会计处理301一、常见ppp的运作方式301二、ppp项目会计核算概述303三、常见ppp运作方式的会计核算308四、bot方式的会计核算310第三节 ppp税务处理及相关问题315一、项目公司设立的税务考量316二、项目建设运营期的税务问题323三、项目公司终止的税务问题331四、税收风险的防范334第六章 ppp法律实务335**节国内ppp法律现状336一、ppp合同的法律性质336二、ppp项目各参与方之间的法律关系340三、国内ppp的立法演变345第二节 ppp项目法律操作实务357一、项目筹备阶段357二、项目采购阶段359三、项目执行阶段360四、项目移交阶段361五、ppp合同体系与要点362第三节 ppp项目法律风险与应对措施368一、ppp项目主要法律风险368二、ppp项目风险应对措施374三、ppp项目争议解决机制376第四节国际ppp立法经验与启示380一、英国ppp立法实践与经验380二、加拿大ppp立法实践与经验382三、澳大利亚ppp立法实践与经验383四、韩国ppp立法实践与经验385五、ppp立法经验和启示386第七章 ppp项目资产证券化的信用评级389**节信用评级的作用390一、信用与信用评级390二、信用评级对ppp项目各相关方的作用392第二节 ppp项目资产证券化信用评级的关注要点394一、基础资产信用质量分析394二、交易结构信用风险分析396三、现金流分析与压力测试403四、主要参与机构分析411五、法律因素分析414第三节 ppp项目资产证券化信用评级典型案例分析415一、包东高速公路通行费项目案例416二、扬州保障房信托受益权项目案例438三、嘉兴天然气收费权项目案例456附录中国现行税制简介476作者简介参考文献