国际税收-(第七版)

第1章 国际税收导论/1 1.1 国际税收的含义/ 1 1.2 国际税收问题的产生/5 1.3 国际税收的发展趋势/15第2章 所得税的税收管辖权/25 2.1 所得税税收管辖权的类型/25 2.2 税收居民的判定标准/28 2.3 所得来源地的判定标准/39 2.4 居民与非居民的纳税义务/45第3章 国际重复征税及其解决方法/56 3.1 所得国际重复征税问题的产生/56 3.2 避免同种税收管辖权重叠所造成的国际重复征税的方法/59 3.3 不同税收管辖权重叠所造成的所得国际重复征税的减除方法/65 3.4 所得国际重复征税减除方法的经济分析/95第4章 国际避税概论/101 4.1 国际避税的含义/101 4.2 国际避税地/105 4.3 转让定价/115第5章 国际避税方法/121 5.1 国际避税的主要手段/121 5.2 跨国公司的国际税务筹划/132 5.3 我国外商投资企业的避税问题/144 5.4 “走出去”企业的避税问题/ 151第6章 转让定价的税务管理/154 6.1 转让定价税务管理法规/154 6.2 转让定价审核、调整的原则与方法/160 6.3 转让定价调整中国际重复征税问题的解决/173 6.4 我国的转让定价税务管理法规/187 6.5 转让定价调整中特别需要关注的问题/199第7章 其他反避税法规与措施/206 7.1 受控外国公司法规/206 7.2 防止滥用税收协定/215 7.3 限制资本弱化法规/220 7.4 限制避税性移居/228 7.5 应对间接转让股权的反避税措施/230 7.6 加强防范国际避税的行政管理/231 第8章 国际税收协定/236 8.1 国际税收协定及其范本的产生/236 8.2 国际税收协定的主要内容/244 8.3 《经合组织范本》与《联合国范本》的主要区别/269 8.4 我国对外缔结税收协定的概况/274第9章 商品课税的国际税收问题/282 9.1 关税制度的世界性国际协调/282 9.2 国内商品课税管辖权原则的世界性协调/290 9.3 区域国际经济一体化与商品课税的国际协调/298 主要参考书目/313