旅游企业财务管理

**章　旅游企业财务管理概论 1 **节　认识旅游企业 2 一、旅游企业类别 3 二、旅游企业组织形式 4 三、旅游企业特征 8 第二节　旅游企业财务管理综述 9 一、旅游企业财务管理的目标 9 二、影响财务管理目标实现的 因素 10 三、旅游企业财务管理的 内容 14 四、旅游企业财务管理的 环节 16 五、旅游企业财务管理的 方法 18 六、旅游企业财务管理的 原则 18 七、旅游企业财务管理的 环境 20 第二章　货币时间价值 26 **节　复利终值与现值 27 一、货币时间价值的含义 27 二、终值和现值的计算 28 第二节　年金终值与年金现值 32 一、普通年金 33 二、预付年金 35 三、递延年金 36 四、永续年金 38 第三章　旅游企业筹资管理 42 **节　旅游企业筹资概述 44 一、旅游企业筹资动机 44 二、旅游企业筹资管理的 内容 47 三、旅游企业筹资方式 49 四、旅游企业筹资的分类 51 五、旅游企业筹资管理的 原则 54 第二节　资金需要量预测 56 一、因素分析法 56 二、营业百分比法 57 第三节　资本成本 60 一、资本成本概述 60 二、资本成本计算 63 第四节　股权筹资 68 一、吸收直接投资 68 二、发行股票 72 三、留存收益 79 四、股权筹资的优缺点 80 五、股权筹资案例 81 第五节　债务筹资 85 一、银行借款 85 二、发行公司债券 88 三、债务筹资的优缺点 91 四、债务筹资案例 92 第六节　筹资风险与资本结构 97 一、筹资风险 97 二、资本结构 102 第四章　旅游企业投资管理 110 **节　风险与投资的基本 关系 112 一、旅游投资风险 113 二、投资风险衡量 117 第二节　认识证券投资 120 一、证券投资概述 121 二、旅游企业债券投资管理 123 三、旅游企业股票投资管理 127 四、旅游企业证券投资组合 策略与方法 132 第三节　认识项目投资 134 一、旅游企业项目投资概述 134 二、旅游企业项目投资决策 评价指标 138 三、旅游企业固定资产投资 管理 144 第五章　旅游企业营运资金管理 152 **节　旅游企业营运资金概述 153 一、旅游企业营运资金的 概念 153 二、旅游企业营运资金的 特点 154 三、旅游企业营运资金管理的 意义 154 第二节　旅游企业现金管理 155 一、旅游企业现金管理的 目的 155 二、现金的成本 156 三、*佳现金持有量的确定 158 四、现金收支的日常管理 164 第三节　旅游企业应收账款管理 167 一、应收账款及其管理的 意义 167 二、应收账款的成本 169 三、信用政策 169 四、应收账款的日常管理 174 第四节　旅游企业存货管理 177 一、存货及其管理的意义 177 二、旅游企业存货的功能 178 三、存货成本 178 四、存货经济批量模型 179 五、存货日常管理 183 第六章　旅游企业成本管理 189 **节　旅游企业成本管理概述 191 第二节　旅游企业成本费用管理 195 一、旅游企业成本费用的 内容 195 二、旅游企业成本费用的 分类 198 第三节　旅游企业成本费用预算的 编制方法 199 一、旅游企业成本费用预算的 意义 199 二、旅游企业成本费用预算的 编制程序 200 三、旅游企业成本费用预算的 内容 200 四、旅游企业成本费用预算的 分类 201 五、旅游企业成本费用预算的 编制方法 201 第四节　旅游企业经营保本的 预测 206 一、经营保本点及意义 206 二、经营保本点预测的方法 206 第五节　旅游企业成本控制 211 一、旅游企业成本控制的 原则 211 二、旅游企业成本控制的基本 方法 212 三、旅游企业成本控制的基本 程序 214 四、旅游企业主营业务成本 控制 214 五、旅游企业期间费用控制 218 第七章　收入管理与股利政策 219 **节　旅游企业收入管理 220 一、旅游企业营业收入概述 221 二、旅游企业营业收入的 确认 224 三、旅游企业营业收入的 意义 226 四、旅游企业营业收入的回收 方式 226 五、旅游企业营业收入的 管理 227 第二节　旅游企业股利分配政策 231 一、旅游企业利润的概念与 构成 231 二、利润分配概述 233 三、影响股利政策的因素 239 四、股利分配政策 241 第八章　旅游企业财务报表分析 243 **节　旅游企业主要的财务 报表 244 一、资产负债表 244 二、利润表 246 三、现金流量表 248 第二节　财务比率分析 250 一、财务分析概述 250 二、基本的财务比率 254 三、杜邦财务分析体系 262 第三节　丽江玉龙旅游股份有限 公司财务分析 265 一、公司财务状况分析 266 二、态势分析 277 三、前景展望 280 附录 282 参考文献 286