税收原理与中国税制-(第五版)

目录 **章税收及其本质（） **节税收源流简考（） 第二节政府征税的必要性（） 第三节税收的基本含义（） 第四节税收的基本特征（） 第五节税收的职能（） 第六节税收的本质（） 复习与思考（） 第二章税收常用术语（） **节税制要素（） 第二节税制类型（） 第三节税收体系（） 复习与思考（） 第三章税收效应（） **节税收效应类型（） 第二节税收的微观经济效应（） 第三节税收的宏观经济效应（） 复习与思考（） 第四章税收负担与税负归宿（） **节税收负担及其衡量（） 第二节税收负担的影响因素（） 第三节税负水平和税负结构（） 第四节税负转嫁与税负归宿（） 第五节税负转嫁与税负归宿的影响因素（） 复习与思考（） 第五章税收原则（） **节税收原则理论的发展脉络（） 第二节税收的财政原则（） 第三节税收的公平原则（） 第四节税收的效率原则（） 复习与思考（） 第六章税收政策（） **节税收政策类型及其选择（） 第二节税收政策构成要素（） 第三节税收政策作用与地位（） 复习与思考（） 第七章税制结构（） **节税制结构及其类型（） 第二节税制结构的影响因素（） 第三节税制模式的形成与发展（） 第四节税制模式的选择（） 复习与思考（） 第八章国际税收关系（） **节国际税收关系的产生（） 第二节国际税收与国家税收的关系（） 第三节税收管辖权（） 第四节国际双重征税及其避免（） 第五节国际避税与反避税（） 第六节国际税收协定（） 复习与思考（） 第九章税制的功能及中国现行税制体系（） **节税制及其功能（） 第二节税制与税法（） 第三节建国以来税制的形成与变迁（） 第四节现行税制体系（） 复习与思考（） 第十章增值税（） **节增值税概述（） 第二节增值税的征税范围、纳税人与税率（） 第三节增值税的计算（） 第四节增值税的减免税与出口退税（） 第五节增值税的征收与缴纳（） 第六节增值税专用发票的使用和管理（） 复习与思考（） 第十一章消费税（） **节消费税概述（） 第二节消费税的征税范围、纳税人和税率（） 第三节消费税的计算（） 第四节消费税的减免税和出口退（免）税（） 第五节消费税的征收与缴纳（） 复习与思考（） 第十二章城市维护建设税及其附加（） **节城市维护建设税（） 第二节教育费附加和地方教育附加（） 复习与思考（） 第十三章关税（） **节关税概述（） 第二节关税的征税范围、纳税人与税率（） 第三节关税的计算（） 第四节关税的减免税（） 第五节关税的征收管理（） 第六节船舶吨税（） 复习与思考（） 第十四章企业所得税（） **节企业所得税概述（） 第二节企业所得税的纳税人、征税对象和税率（） 第三节企业所得税的计算（） 第四节企业所得税税收优惠（） 第五节特别纳税调整（） 第六节企业所得税的征收与缴纳（） 复习与思考（） 第十五章个人所得税（） **节个人所得税概述（） 第二节个人所得税的征税对象、纳税义务人和税率（） 第三节个人所得税的计算（） 第四节个人所得税的减免税（） 第五节个人所得税的征收与缴纳（） 复习与思考（） 第十六章资源税（） **节资源税概述（） 第二节资源税的征税范围、纳税人和税率（） 第三节资源税的计算和减免税（） 第四节资源税的征收与缴纳（） 复习与思考（） 第十七章土地增值税、城镇土地使用税和耕地占用税（） **节土地增值税（） 第二节城镇土地使用税（） 第三节耕地占用税（） 复习与思考（） 第十八章房产税、契税和车船税（） **节房产税（） 第二节契税（） 第三节车船税（） 复习与思考（） 第十九章其他各税（） **节印花税（） 第二节车辆购置税（） 第三节烟叶税（） 复习与思考（） 第二十章纳税程序与税收管理（） **节税务登记（） 第二节账簿及凭证管理（） 第三节纳税申报（） 第四节税款征收缴纳（） 第五节税务检查（） 复习与思考（） 第二十一章税收法律责任与税收法律救济（） **节税收法律责任（） 第二节税收法律救济（） 复习与思考（）