内部控制理论与实务

第1 章内部控制基本理论?1 学习目标/1
1.1 内部控制理论的产生与发展/1
1.2 内部控制的目标/9
1.3 内部控制的主要手段/13
1.4 内部控制的设计原则/22
关键词/25
小结/25
复习思考题/25
第2 章我国内部控制现状评析?27
学习目标/27
2.1 我国内部控制建设概况/27
2.2 我国实施内部控制的现实意义/31
2.3 我国内部控制存在的主要问题/38
关键词/42
小结/42
复习思考题/43
第3 章内部控制的基础——控制环境?44
学习目标/44
3.1 公司治理结构/44
3.2 企业文化氛围/48
3.3 人力资源政策/52
3.4 职业道德水准/56
关键词/59
小结/59
复习思考题/59
第4 章内部控制的导向——风险评估?60
学习目标/60
2 内部控制理论与实务
4.1 企业的主要风险及其成因/60
4.2 风险识别/63
4.3 风险评估/68
4.4 风险防范/72
关键词/82
小结/82
复习思考题/82
第5 章内部控制的核心——控制活动?84
学习目标/84
5.1 筹资业务控制活动/84
5.2 货币资金业务控制活动/89
5.3 采购业务控制活动/94
5.4 存货业务控制活动/100
5.5 固定资产业务控制活动/105
5.6 无形资产业务控制活动/112
5.7 成本费用业务控制活动/115
5.8 销售业务控制活动/120
5.9 工程项目业务控制活动/126
5.10 投资业务控制活动/133
5.11 税务业务控制活动/139
5.12 子公司业务的控制活动/143
5.13 关联交易业务控制活动/149
5.14 财务报告编制与披露控制活动/154
5.15 合同协议业务控制活动/158
5.16 预算业务控制活动/165
5.17 内部审计业务控制活动/170
关键词/177
小结/177
复习思考题/178
第6 章内部控制的纽带——信息与沟通?179
学习目标/179
6.1 信息与沟通在内部控制体系中的作用/179
6.2 内部控制体系中的信息/180
6.3 内部控制体系中的沟通/183
6.4 强化信息与沟通的措施/190
关键词/197
小结/197
目录3
复习思考题/197
第7 章内部控制的保障——监督?198
学习目标/1998
7.1 内部控制的缺陷/198
7.2 监督工作的组织/203
7.3 监督工作的实施/205
7.4 监督工作的流程/207
关键词/214
小结/215
复习思考题/215
第8 章内部控制评价?216
学习目标/216
8.1 内部控制评价的意义与要求/216
8.2 内部控制评价的内容/219
8.3 内部控制评价的程序/225
8.4 内部控制评价的方法/233
关键词/238
小结/238
复习思考题/239
附录内部控制自我评价报告模板?240
主要参考文献?244