中国税收

第 一篇税收概论
第 一章税收基础理论 1
第 一节税收的本质 1
第二节税收的职能 6
第三节税收的原则 9
复习思考题 14
第二章税收制度基础 15
第 一节税种的基本要素 15
第二节税种的基本类型 22
复习思考题 26
第二篇商品税
第三章增值税 27
第 一节税种的设置 27
第二节征税对象、纳税人与纳税义务发生时点 33
第三节税基与税率 39
第四节税收优惠 44
第五节税额计算 51
第六节税款的缴纳 69
第七节出口退税 71
第八节离境退税 82
复习思考题 118
学习与思考参考答案 118
第四章消费税 121
第 一节税种的设置 121
第二节征税对象、纳税人与纳税义务发生时间 124
2 中国税收 第三节税基与税率 130
第四节税额计算 139
第五节税款的缴纳 142
第六节出口退（免） 税 143
复习思考题 144
学习与思考参考答案 145
第五章其他国内商品税 146
第 一节车辆购置税 146
第二节城市维护建设税 154
第三节烟叶税 157
复习思考题 158
学习与思考参考答案 159
第六章关税与保税制度 160
第 一节关税 160
第二节保税制度 174
第三节船舶吨税 185
复习思考题 189
学习与思考参考答案 189
第三篇所得税
第七章企业所得税 191
第 一节税种的设置 191
第二节纳税人、征税对象与所得来源地 195
第三节税基与税率 197
第四节资产的税务处理 217
第五节特别纳税调整 224
第六节税收优惠 231
第七节税收抵免 251
第八节税额计算 257
第九节税款的缴纳 262
复习思考题 266
学习与思考参考答案 266
第八章个人所得税 268
第 一节税种的设置 268
目 录 3
第二节纳税人、征税对象与所得来源地 271
第三节税基与税率 277
第四节税收优惠 290
第五节税收抵免 296
第六节税额计算 296
第七节税款的缴纳 307
复习思考题 309
学习与思考参考答案 309
第四篇财产税
第九章资源税 325
第 一节税种的设置 325
第二节征税对象、纳税人与纳税义务发生时间 328
第三节税基与税率 330
第四节税收优惠 337
第五节税额计算 340
第六节税款的缴纳 341
第七节水资源税试行办法 341
复习思考题 345
学习与思考参考答案 345
第十章土地税 346
第 一节城镇土地使用税 346
第二节土地增值税 352
复习思考题 367
学习与思考参考答案 368
第十一章房屋税 373
第 一节房产税 373
第二节契税 378
复习思考题 384
学习与思考参考答案 384
第十二章车船税 390
第 一节税种的设置 390
第二节征税对象、纳税人与纳税义务发生时间 391
第三节税基与税率 392
第四节税收优惠 395
第五节税额计算 397
第六节税款的缴纳 398
复习思考题 401
学习与思考参考答案 401
第五篇特定行为税与其他税
第十三章特定行为税 402
第 一节耕地占用税 402
第二节环境保护税 408
复习思考题 418
第十四章印花税 420
第 一节税种的设置 420
第二节征税对象与纳税人 422
第三节税基与税率 425
第四节税收优惠 429
第五节税额计算 430
第六节税款的缴纳 432
复习思考题 433
学习与思考参考答案 433
第六篇税收管理
第十五章税收征收管理 436
第 一节税务管理 436
第二节税款征收 443
第三节税收查处 450
复习思考题 455
学习与思考参考答案 456
第十六章税收救济 458
第 一节税务行政复议 458
第二节税务行政赔偿 465
复习思考题 468
学习与思考参考答案 469
主要参考文献 470