税法-(第四版)

第1章 税法概述 /1
1.1 税法的概念/1
1.2 税法的构成要素/4
1.3 我国现行税制体系/10
1.4 我国税收管理体制/12

第2章 增值税 /15
2.1 增值税概述/15
2.2 纳税人/19
2.3 征税对象/22
2.4 税率及征收率/32
2.5 计税方法/37
2.6 应纳税额的计算/38
2.7 出口货物、劳务及服务退（免）税/67
2.8 税收优惠/78
2.9 征收管理/84

第3章 消费税 /97
3.1 消费税概述/97
3.2 纳税人及征税对象/99
3.3 税率/103
3.4 应纳税额的计算/105
3.5 出口消费品退（免）税/117
3.6 征收管理/119

第4章 关 税 /125
4.1 关税概述/125
4.2 纳税人与征税对象/127
4.3 税率/127
4.4 关税完税价格/131
4.5 应纳税额的计算/138
4.6 关税减免/139
4.7 征收管理/141

第5章 企业所得税 /144
5.1 企业所得税概述/144
5.2 纳税人/146
5.3 征税对象和税率/147
5.4 应纳税所得额的计算/149
5.5 资产的税务处理/158
5.6 应纳税额的计算/165
5.7 税收优惠/169
5.8 企业重组的所得税处理/175
5.9 特别纳税调整/181
5.10 征收管理/186

第6章 个人所得税 /193
6.1 个人所得税概述/193
6.2 纳税人/195
6.3 征税范围/197
6.4 税率和应纳税所得额的确定/204
6.5 应纳税额的计算/209
6.6 税收优惠/230
6.7 境外所得的税额扣除/231
6.8 征收管理/232

第7章 土地增值税 /236
7.1 土地增值税概述/236
7.2 纳税人与征税范围/238
7.3 税率/241
7.4 应税收入与扣除项目的确定/242
7.5 应纳税额的计算/246
7.6 税收优惠/249
7.7 征收管理/250

第8章 其他税种 /253
8.1 城市维护建设税/254
8.2 资源税/258
8.3 城镇土地使用税/266
8.4 耕地占用税/272
8.5 房产税/275
8.6 车船税/283
8.7 印花税/287
8.8 车辆购置税/301
8.9 契税/307
8.10 环境保护税/313

第9章 国际税收 /318
9.1 国际税收概述/318
9.2 国际重复征税与国际税收协定/319
9.3 国际避税与反避税/321
9.4 国际税收征管协作/322

第10章 税收征收管理 /324
10.1 税务管理/324
10.2 税款征收/329
10.3 纳税人的法律责任/332
10.4 税务行政复议/334
10.5 税务行政诉讼/336