包邮现代支付结算与电子银行

　　一、《支付结算办法》在我国交易行为中的作用　　支付结算是我国国民经济活动的一大重要组成部分。作为一种法律行为，从宏观上讲，支付结算是金融体系的重要保障，是保证金融活动顺利进行的基础，同时也是中国人民银行履行监管职责的一大基础；从微观上说，支付结算也是转账结算，它是企业进行生产经营活动的重要前提。是维护企业利益、保护规范交易行为的法律基础，是每个人生活中不可缺少的必要条件。　　（一）《支付结算办法》有利于宏观经济的稳定发展　　《支付结算办法》帮助维护了我国金融体系的稳定，为我国经济的发展起到了保驾护航的重要作用。《支付结算办法》已经实施了20年，中国人民银行通过实施《支付结算办法》.规范了四个票据和汇兑、委托收款、托收承付、国内信用证等结算方式出票、传递、款项支付、会计核算等行为，使单位的资金全部在银行之间流动，市场的资金流得到了有效控制，维护了我国金融市场的秩序，既保证了企业和单位的资金需求，又未使通货膨胀产生，同时又有利于金融市场的宏观调控。　　（二）《支付结算办法》规范了商业银行的经营行为　　　　《支付结算办法》实施以来，单位的资金往来全部纳入商业银行的管理范畴，这样进一步扩大了商业银行的金融资产规模，不仅帮助商业银行吸收单位的存款，还进一步将社会的金融资本吸收进来，创造了企业发展的条件，同时，也壮大了商业银行的发展，拓宽了商业银行中间业务，使我国的商业银行进入国际化发展空间，融人世界银行的体系，这样提升了商业银行的核心竞争力，为我国的商业银行进入世界五百强创造了发展的空间、奠定了基础。　　（三）《支付结算办法》的实施，为企业的生产经营活动和预算单位提供了标准的会计核算环境和资金的安全保障　　支付结算业务法规制度的完善，保障、维护了结算秩序，加强了对企业违规行为的监督；适应了电子业务发展的要求，增强了法规制度观念和严格执行制度的行为责任。　　支付结算管理体制的完善，降低了支付体系监管的协调成本，提高了支付体系监管的效率。《支付结算办法》的推广。统一了票据和各种结算方式填写、办理、银行服务、资金到账和会计核算程序，保证了企业和单位的资金需求，也为企业的生产经营活动创造了良好的外部环境，让资金在安全的商业银行体系问流动，节约了时间成本和财务成本，避免了大量资金游离于商业银行体系之外。消除了通货膨胀的隐患，为单位的会计核算创造了非常有利的条件，真正实现了安全、快捷、高效。二、新结算方式及其重要性随着我国经济的高质量发展、互联网经济和互联网金融的出现，必须将出现的各种新结算方式纳入支付结算中，网上银行、手机银行、第三方支付平台（如支付宝、余额宝）等新的结算方式将和现有的支付结算共同构成我国新的支付结算体系，为现代化经济服务，支持实体经济的发展。　　（一）新支付结算方式具有无可替代的优越性　　传统的票据和结算方式从交易完成到款项收回至少有1～7天划款期.资金处于在途运动中，对企业的生产经营活动是个损失，也影响了资金的利用效率；同时，还需要财务人员时时去开户银行不断询问，有时间成本和财务成本。而新的结算方式，不管是网上银行、手机银行，还是支付宝和余额宝，款项是瞬间到账，这是原来的支付结算办不到的，所以说新支付结算方式具有无可替代的优越性。　　（二）新支付结算方式将成为我国支付结算的主体　　近几年，随着互联网的快速发展，互联网金融创新了我国支付结算、会计核算和会计监督体系，改变了现有的交易规则，不仅节约了财务费用，更提高了资金到账的效率，随着互联网金融的大量推广和使用，传统的票据和结算方式必将被新的结算方式所替代，成为我国支付结算的主体。例如ATM机是使用范围*广的新型支付结算手段，计算机技术的快速发展和互联网的迅速普及，使得网络银行成为人们的重要支付手段。近年来，随着智能手机的广泛普及，手机银行逐渐成为人们支付手段的首选。这些新型支付结算业务有一个共同的特点，就是均采用高科技的网络技术，资金可以在全国各个地方的各个银行之间划转，并且方便快捷。　　（三）新支付结算方式提高了使用者的隐秘性，增加了交易的安全性　　不论是自助银行、网上银行，还是手机银行、电话银行，这些结算业务都需要进行网络注册，并且由交易者自行设置交易密码，交易方式也不再是客户与银行工作人员之间的面对面交流。而是自助完成支付交易，这样就导致了相关工作人员无法实时掌握客户的交易行为，支付结算的隐秘性较高，因此，提高了交易结算的安全性。　　……