企业资金筹措与运用-(第2版)

目 录 项目一 资金管理基本理论认知 1 任务一 认知资金运动过程 3 任务要求 3 任务描述 3 理论认知 5 一、资金运动规律 5 二、资金运动活动的内容 6 三、资金运动过程中的财务关系 7 四、资金运动过程中的财务目标 8 任务解析 11 理论延伸 12 一、所有者与经营者的矛盾与协调 12 二、所有者与债权人的矛盾与协调 13 任务基础训练 13 任务二 分析资金管理活动环境 14 任务要求 14 任务描述 15 理论认知 16 一、企业资金管理环境 16 二、资金管理的原则 20 任务解析 22 理论延伸 22 一、企业资金管理主体 22 二、企业内部的资金管理机构 23 任务基础训练 23 案例分析 25 相关链接 26 项目二 资金管理价值观念的确立 29 任务一 确立资金时间价值观念 30 任务要求 30 任务描述 30 理论认知 31 一、认知资金时间价值 31 二、资金时间价值的计算 31 任务解析 38 理论延伸 39 任务基础训练 39 任务二 确立风险价值观念 42 任务要求 42 任务描述 42 理论认知 42 一、风险与财务决策 42 二、风险衡量指标 44 三、风险报酬的计算 45 任务解析 46 任务基础训练 47 项目综合实训 48 案例分析 49 相关链接 50 项目三 资金筹措分析 53 任务一 确定企业筹资规模 55 任务要求 55 任务描述 55 理论认知 56 一、筹资规模定量预测法 56 二、筹资规模定性预测法 61 任务解析 61 理论延伸 62 一、企业筹资的目的、渠道及方式 62 二、企业筹资应遵循的原则 66 任务基础训练 67 任务二 分析权益资金筹措方式 69 任务要求 69 任务描述 69 理论认知 70 一、发行普通股 70 二、发行优先股 75 三、吸收直接投资 76 任务解析 78 任务基础训练 80 任务三 分析债务资金筹措方式 81 任务要求 81 任务描述 81 理论认知 82 一、商业信用 82 二、银行借款 84 三、发行公司债券 88 四、融资租赁 91 任务解析 94 任务基础训练 95 任务四 计算筹资成本 97 任务要求 97 任务描述 98 理论认知 99 一、资金成本的内容 99 二、资金成本的计算 99 任务解析 104 理论延伸 105 一、边际资金成本的计算 105 二、决定资金成本高低的因素 107 三、资金成本的作用 108 任务基础训练 108 任务五 分析与衡量筹资风险 111 任务要求 111 任务描述 111 理论认知 112 一、成本习性、边际贡献和息税前 利润 112 二、经营杠杆 114 三、财务杠杆 116 四、复合杠杆 118 任务解析 120 任务基础训练 123 任务六 选择资金结构 126 任务要求 126 任务描述 126 理论认知 127 一、资金结构概述 127 二、资金结构的选择方法 128 任务解析 131 理论延伸 133 一、公司价值分析法确定*佳资金 结构 133 二、资金结构的调整 135 任务基础训练 136 项目综合实训 138 案例分析 140 相关链接 143 项目四 项目投资分析 145 任务一 认知项目投资基本理论 147 任务要求 147 任务描述 147 理论认知 147 一、项目投资的相关术语 147 二、项目投资的特点 149 任务解析 149 任务基础训练 149 任务二 计算项目净现金流量 150 任务要求 150 任务描述 150 理论认知 151 一、确定现金流量内容 151 二、计算项目净现金流量 152 任务解析 155 理论延伸 156 任务基础训练 157 任务三 选择项目投资评价指标 159 任务要求 159 任务描述 159 理论认知 159 一、分析非折现评价指标 160 二、分析折现评价指标 162 任务解析 166 任务基础训练 167 项目综合实训 170 案例分析 171 相关链接 172 项目五 证券投资分析 173 任务一 认知证券投资基本分析 174 任务要求 174 任务描述 174 理论认知 175 一、证券投资的种类 176 二、证券投资的目的及原则 176 三、影响证券投资决策的因素 分析 177 任务解析 180 任务基础训练 181 任务二 分析债券投资价值 182 任务要求 182 任务描述 182 理论认知 183 一、债券的分类及特点 183 二、债券的风险 184 三、债券价值的估算 185 四、计算债券投资收益率 186 五、债券投资的优缺点 188 任务解析 188 任务基础训练 189 任务三 分析股票投资价值 191 任务要求 191 任务描述 191 理论认知 191 一、股票的特征、价值与价格 191 二、股票价值的评估 192 三、股票投资收益率的计算 194 四、股票投资的优缺点 194 任务解析 195 理论延伸 196 一、市盈率分析 196 二、证券投资组合 197 任务基础训练 199 项目综合实训 200 案例分析 201 相关链接 203 项目六 营运资金决策分析 205 任务一 确定现金持有量 207 任务要求 207 任务描述 207 理论认知 208 一、现金管理的目的和持有现金的 动机 208 二、现金持有成本 209 三、*佳资金持有量预测方法 210 任务解析 213 理论延伸 214 一、现金收支的内部控制制度 214 二、现金收支管理方法 215 任务基础训练 215 任务二 制定应收账款政策 217 任务要求 217 任务描述 217 理论认知 218 一、应收账款的功能 219 二、应收账款的成本 219 三、信用政策 220 任务解析 223 理论延伸 224 一、应收账款的监督 224 二、应收账款保理 225 任务基础训练 226 任务三 确定存货经济批量 228 任务要求 228 任务描述 228 理论认知 229 一、存货成本 229 二、存货经济批量的确定方法 230 三、再订货点、订货提前期和保险 储备 232 任务解析 233 理论延伸 234 一、存货管理的目的与功能 234 二、ABC管理法 235 任务基础训练 236 项目综合实训 238 案例分析 239 相关链接 241 项目七 股利分配政策分析 245 任务一 认知利润分配程序 247 任务要求 247 任务描述 247 理论认知 247 一、利润分配的原则 247 二、利润分配的一般程序 248 任务解析 249 任务基础训练 249 任务二 选择股利分配政策 250 任务要求 250 任务描述 250 理论认知 252 一、影响股利政策的因素 252 二、股利政策的类型 253 三、股利支付 255 任务解析 257 任务基础训练 259 项目综合实训 261 案例分析 262 相关链接 263 项目八 全面预算控制 265 任务一 选择预算编制方法 269 任务要求 269 任务描述 269 理论认知 270 一、全面预算的内容和体系 270 二、预算编制的方法 271 任务解析 275 理论延伸 277 一、定期预算与滚动预算 277 二、财务预算的意义 279 三、财务预算制度 279 任务基础训练 280 任务二 编制企业预算 282 任务要求 282 任务描述 282 理论认知 283 一、业务预算的编制 283 二、专门决策预算的编制 288 三、财务预算的编制 288 任务解析 291 任务基础训练 293 任务三 考核预算执行主体 295 任务要求 295 任务描述 295 理论认知 296 一、责任中心的确定 297 二、成本中心 297 三、利润中心 299 四、投资中心 301 任务解析 304 任务基础训练 305 项目综合实训 308 案例分析 310 相关链接 311 附录 货币时间价值系数表 314 参考文献 326