税法

**章 税法总论
**节 税法的基本内容
一、税收与现代国家治理
二、税法的概念和本质
三、税法的目标和功能
第二节 税法在我国法律体系中的地位
一、税法是我国法律体系的重要组成部分
二、税法与其他法律的关系
第三节 税法原则及税收法律关系
一、税法原则
二、税收法律关系
第四节 税法要素
一、总则
二、纳税义务人
三、征税对象
四、税目
五、税率
六、纳税环节
七、纳税期限
八、纳税地点
九、减税免税
十、罚则
十一、附则
第五节 税收立法与我国现行税法体系
一、税收管理体制的概念
二、税收立法原则
三、税收立法机关
四、我国现行税法体系
第六节 税收执法
一、税务机构设置
二、税款征收管理权限划分
三、税收征收管理范围划分
四、税收收入划分
课后练习

第二章 增值税法
**节 征税范围与纳税义务人
一、征税范围
二、纳税义务人和扣缴义务人
第二节 增值税一般纳税人和小规模纳税人的认定与管理
一、增值税一般纳税人的认定与管理
二、小规模纳税人的认定与管理
第三节 税率与征收率
一、基本税率
二、低税率
三、零税率
四、征收率
第四节 增值税的计税方法
一、一般计税方法
二、简易计税方法
三、扣缴计税方法
第五节 一般计税方法应纳税额的计算
一、销项税额的计算
二、进项税额的计算
三、应纳税额计算的相关规定
第六节 简易计税方法应纳税额的计算
一、应纳税额的计算
二、含税销售额的换算
第七节 特殊经营行为的税务处理
一、混业经营
二、混合销售行为
三、兼营非增值税应税劳务
第八节 进口货物征税
一、进口货物的征税范围及纳税人
二、进口货物的适用税率
三、进口货物应纳税额的计算
……

第三章 消费税法
第四章 企业所得税法
第六章 关税法
第七章 其他税种
第八章 税收征收管理
参考文献
附录 应税服务的具体范围