企业所得税法与企业会计准则差异分析

**章 税法与会计差异的根源 **节 会计制度与税法的基本框架 第二节 会计与税法产生差异的根源 第三节 会计与税法差异的处理方法 第二章 存货准则与税法差异分析 **节 存货初始计量与计税基础的差异 第二节 存货发出计价方法的差异 第三节 存货摊销方法的差异 第四节 存货期末计量的差异 第五节 存货盘亏与毁损的差异 第三章 长期股权投资准则与税法差异分析 **节 长期股权投资初始计量的差异 第二节 长期股权投资后续计量成本法核算的差异 第三节 长期股权投资后续计量权益法核算的差异 第四节 长期股权投资转换的差异 第五节 长期股权投资处置的差异 第四章 投资性房地产准则与税法差异分析 **节 投资性房地产初始计量与计税基础的差异 第二节 采用成本模式后续计量与转换的差异 第三节 采用公允价值模式后续计量与转换的差异 第四节 投资性房地产处置的差异 第五章 固定资产准则与税法差异分析 **节 固定资产概念的差异比较 第二节 固定资产初始计量的差异 第三节 固定资产后续计量的差异 第四节 固定资产处置的差异 第六章 生物资产准则与税法差异分析 **节 生物资产概述 第二节 生物资产初始计量与计税基础的差异 第三节 生物资产后续计量采用成本模式的差异 第四节 生物资产后续计量采用公允价值模式的差异 第五节 生物资产的收获及处置的差异 第七章 无形资产准则与税法差异分析 **节 无形资产初始计量与计税基础的差异 第二节 研究开发费计量的差异 第三节 无形资产后续计量与税法差异 第四节 无形资产处置的差异 第八章 非货币性资产交换准则与税法差异分析 **节 非货币性资产交换采用公允价值模式计量的差异 第二节 非货币性资产交换采用成本模式计量的差异 第三节 适用特殊性税务处理办法的非货币性资产交换 第九章 资产减值准则与税法差异分析 **节 资产减值准则概述 第二节 资产减值的差异及纳税调整 第十章 职工薪酬准则与税法差异分析 **节 职工薪酬会计核算 第二节 工资薪金的税务处理 第十一章 股份支付准则与税法差异分析 **节 股权激励的类型 第二节 股权激励的差异 第三节 股权激励的个人所得税处理 第十二章 债务重组准则与税法差异分析 **节 债务重组准则与税法差异概述 第二节 以现金清偿债务的差异 第三节 以非现金资产清偿债务的差异 第四节 债务转为资本的差异 第五节 修改其他债务条件下债务重组的差异 第六节 混合重组方式的差异 第十三章 或有事项准则与税法差异分析 **节 或有事项的确认和计量 第二节 或有事项的差异 第三节 或有事项纳税调整案例分析 第十四章 收入准则与税法差异分析 **节 收人的会计核算 第二节 商品销售收人的差异 第三节 提供劳务收入的差异 第四节 让渡资产使用权收入的差异 第五节 所得税收人的特殊规定 第十五章 政府补助准则与税法差异分析 **节 政府补助的确认与计量 第二节 政府补助准则的差异 第十六章 借款费用准则与税法差异分析 **节 借款费用的确认 第二节 借款费用资本化金额的确定 第三节 借款费用准则的差异 第十七章 外币折算准则与税法差异分析 **节 外币交易的会计处理 第二节 外币折算的税务处理 第十八章 企业合并准则与税法差异分析 **节 企业合并概述 第二节 同一控制下企业合并的会计处理 第三节 非同一控制下企业合并的处理 第四节 企业合并准则与税法差异分析 第十九章 租赁准则与税法差异分析 **节 融资租赁基础概念 第二节 融资租赁业务的增值税处理 第三节 融资租赁业务的企业所得税处理 第四节 融资租赁的会计与税法差异分析 第五节 融资租赁其他税种的处理 第二十章 金融工具确认和计量准则与税法差异分析 **节 金融工具概述 第二节 金融资产和金融负债的确认 第三节 金融资产和金融负债的计量与税法差异概述 第四节 以公允价值计量且变动计入当期损益金融资产的差异 第五节 以摊余成本计量的金融资产的差异 第六节 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的差异 第七节 嵌入衍生工具的确认和计量与税法差异 第八节 金融工具特殊业务的会计与税务处理 第二十一章 套期会计准则与税法差异分析 **节 套期会计概述 第二节 套期确认和计量与税法差异分析 第二十二章 会计政策、会计估计变更和差错更正准则与税法差异分析 **节 会计政策变更与税法差异分析 第二节 会计估计变更与税法差异分析 第三节 前期差错更正与税法差异分析 第二十三章 资产负债表日后事项准则与税法差异分析 **节 资产负债表日后事项概述 第二节 资产负债表日后调整事项的会计与税务处理 第三节 资产负债表日后非调整事项的处理 第二十四章 关联方披露准则与特别纳税调整 **节 关联方披露准则概述 第二节 特别纳税调整 第二十五章 金融工具列报准则与税法差异分析 **节 金融工具列报概述 第二节 权益工具的确认和计量与税法差异分析 第二十六章 所得税会计 **节 所得税会计概述 第二节 资产、负债的计税基础及暂时I生差异 第三节 递延所得税负债及递延所得税资产 第四节 企业所得税优惠 第五节 所得税费用的确认和计量 第六节 首次执行