经济管理类课程教材·税收系列中国税制(第5版)/杨虹/经济管理类课程教材(税收系列)

第1章 税收制度概述 /1
1.1 税收制度的概念/1
1.2 税收制度的组成要素/5
1.3 税收制度的分类/12
1.4 税制结构/14

第2章 增值税 /19
2.1 增值税概述/19
2.2 征收范围/28
2.3 纳税人/41
2.4 税率和征收率/44
2.5 应纳税额的计算/47
2.6 出口货物、劳务和服务的退（免）税/57
2.7 跨境电子商务零售进口税收政策/63
2.8 税收优惠/64
2.9 征收管理/66
2.10 增值税专用发票的使用和管理/69

第3章 消费税 /73
3.1 消费税概述/73
3.2 征收范围和纳税人/76
3.3 税目和税率/77
3.4 计税依据的确定/81
3.5 应纳税额的计算/85
3.6 出口应税消费品退（免）税/92
3.7 征收管理/93

第4章 城市维护建设税和教育费附加 /97
4.1 城市维护建设税/97
4.2 教育费附加/100

第5章 关 税 /102
5.1 关税概述/102
5.2 征税对象和纳税人/106
5.3 税则、税目和税率/107
5.4 原产地规定/111
5.5 完税价格和应纳税额的计算/112
5.6 税收优惠和征收管理/117
5.7 船舶吨税/121

第6章 企业所得税 /126
6.1 企业所得税概述/126
6.2 纳税人和征税对象/133
6.3 税 率/136
6.4 计税依据的确定/137
6.5 资产的税务处理/148
6.6 特别纳税调整/153
6.7 应纳税额的计算/165
6.8 税收优惠/170
6.9 源泉扣缴/178
6.10 征收管理/179

第7章 个人所得税 /183
7.1 个人所得税概述/183
7.2 纳税人/187
7.3 应税所得项目/191
7.4 税 率/196
7.5 计税依据的确定/200
7.6 应纳税额的计算/202
7.7 纳税调整/221
7.8 税收优惠/222
7.9 征收管理/224

第8章 资源税制和环境保护税 /232
8.1 资源税制概述/232
8.2 资源税/235
8.3 城镇土地使用税/245
8.4 土地增值税/250
8.5 耕地占用税/263
8.6 环境保护税/268

第9章 财产税制 /272
9.1 财产税制概述/272
9.2 房产税/275
9.3 契 税/284
9.4 车船税/289

第10章 行为税制 /296
10.1 行为税制概述/296
10.2 印花税/298
10.3 车辆购置税/310

第11章 农业税制———烟叶税 /315
11.1 烟叶税概述/315
11.2 纳税人和征税范围/316
11.3 税率和应纳税额的计算/317
11.4 征收管理/317

参考文献 /318