财税法教程(财政法.预算法.公债法.政府采购法.税收法.增值税.消费税.关税.所得税法.环境与资源税法.财产税法)

上篇财政法
**章财政与财政法基础
**节财政与财政法概述
一、财政和财政学
二、财政法及其调整对象
［延伸阅读］
第二节财政法的体系和渊源
一、财政法的体系
二、财政法的渊源
第三节财政法的基本原则
一、财政民主原则
二、财政法定原则
三、市场经济兼容原则
四、社会团结原则
［思考题］
［同步习题］
［参考阅读］
［法规链接］
第二章预算法
**节预算法概述
一、财政预算概述及立法规制现状
二、预算制度的原则
三、财政预算的具体类型
第二节预算管理职权
一、各级权力机关的预算管理职权
二、各级行政机关的预算管理职权
三、各级财政部门的预算管理职权
四、部门、单位的预算管理职权
第三节预算编制程序
一、预算收支范围
二、政府收支分类体系
三、预算编制的基本依据
四、预算编制的基本准则
第四节预算审批程序
一、预算草案初步方案的初步审查
二、预算草案的审查和批准
三、预算备案程序
四、批复预算和下达转移支付
第五节预算执行程序
一、预算执行的基本要求
二、预算执行的特别规则
三、预算调整与变更
第六节财政决算与监督
一、财政决算程序
二、对预算、决算的监督
［思考题］
［延伸阅读］
［同步习题］
［参考阅读］
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第三章公债法
**节公债法律制度概述
一、公债概述
二、公债法律关系
三、我国公债制度的历史沿革
第二节国家公债法律制度
一、国家公债的概念
二、我国国债制度的立法沿革
三、国债发行制度
四、国债流通制度
五、国债管理制度
第三节地方公债法律制度
一、地方公债与地方主体法律地位
二、我国地方债的制度演进
三、我国现行的地方债法律制度框架
［思考题］
［延伸阅读］
［同步习题］
［参考阅读］
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第四章政府采购与转移支付法
**节政府采购法
一、政府采购法概述
二、政府采购法的意义
三、政府采购法的基本原则
四、政府采购当事人
五、政府采购的方式和程序
六、政府采购合同
第二节财政转移支付制度
一、财政转移支付制度概述
二、财政转移支付制度的基本目标
三、我国财政转移支付制度的主要内容
［思考题］
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［同步习题］
［参考阅读］
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下篇税收法
第五章税收与税法基础
**节税收与税法概述
一、税收概述
二、税法概述
第二节税法构成要素
一、纳税人
二、征税对象
三、计税依据与税目
四、税率
五、其他
第三节税收法律关系
一、税收法律关系的概念
二、税收法律关系的构成
三、税收法律关系的产生、变更与消灭
第四节税法原则
一、税法基本原则
二、税法适用原则
［思考题］
［延伸阅读］
［同步习题］
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第六章流转税法
**节流转税制度概述
一、流转税的特征
二、流转税的类型与联系
第二节增值税法律制度
一、增值税概述
二、增值税征税范围及纳税义务人
三、一般纳税人和小规模纳税人的认定
四、税率与征收率
五、一般纳税人应纳税额的计算
六、小规模纳税人应纳税额的计算
七、特殊经营行为的税务处理
八、进口货物增值税征收
九、出口货物（劳务、服务）退（免）税制度
十、增值税的征收管理制度
十一、增值税专用发票制度
第三节消费税法律制度
一、消费税概述
二、消费税的征税范围及纳税义务人
三、税目与税率
四、消费税的计算方法
五、应纳税额的计算
六、消费税的征收管理
第四节关税法律制度
一、关税概述
二、关税的征税对象与纳税义务人
三、进出口税则
四、关税完税价格与应纳税额的计算
五、关税的减免规定
六、关税的征收管理制度
［思考题］
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第七章所得税法
**节所得税法律制度概述
一、所得税和所得税法的概念
二、所得税的特征
三、所得税法律制度的基本模式
四、中外所得税的历史沿革
第二节企业所得税法
一、企业所得税的纳税人
二、企业所得税的税率
三、企业所得税应纳税所得额的确定
四、企业所得税应纳税额的计算
五、企业所得税的税收优惠
六、特别纳税调整
七、企业所得税的征收管理
第三节个人所得税法
一、个人所得税的纳税人
二、个人所得税的征税对象
三、个人所得税的税率
四、个人所得税应纳税额的计算
五、专项附加扣除
六、个人所得税的税收优惠
七、个人所得税的纳税调整
八、个人所得税的征收管理
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第八章环境与资源税法
**节环境保护税法
一、环境保护税的基本原理
二、环境保护税的纳税人
三、环境保护税的征税范围和计税依据
四、环境保护税应纳税额的计算
五、环境保护税的税收减免
六、环境保护税的征收管理
第二节资源税法
一、资源税的基本原理
二、资源税的纳税人和扣缴义务人
三、资源税的征税范围
四、资源税的税目和税率
五、资源税应纳税额的计算
六、资源税的税收减免
七、资源税的征收管理
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第九章财产税法
**节房产税法
一、纳税义务人和征税范围
二、税率、计税依据和应纳税额的计算
三、税收优惠
四、征收管理
第二节土地增值税法
一、纳税义务人和征税范围
二、税率
三、应税收入与扣除项目
四、应纳税额的计算
五、房地产开发企业土地增值税的预征和清算
六、税收优惠
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第十章税收征收管理法
**节基本内容
一、《税收征收管理法》立法宗旨
二、税务机关的权力义务
三、纳税人、扣缴义务人的权利义务
第二节税务管理
一、税务登记管理
二、账簿、凭证管理
三、纳税申报管理
第三节税款征收
一、征收方式
二、延期纳税、减免税及欠税管理
三、税收保全
四、税收强制
五、税款追征、退还及入库
第四节税务检查
一、查账
二、实地检查
三、责成提供资料
四、询问
五、查证
六、查询银行账户
第五节法律责任
一、纳税主体的法律责任
二、征税主体的法律责任
三、其他涉税主体的法律责任
第六节《税收征收管理法》沿革及前瞻
一、从《税收征收管理暂行条例》到**部《税收征收管理法》
二、2001年《税收征收管理法》
三、《税收征收管理法实施细则》
四、《税收征收管理法》修订前瞻
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［同步习题］
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第十一章税务行政复议与行政诉讼法
**节税务行政复议
一、税务行政复议概述
二、税务行政复议机构和人员
三、税务行政复议受案范围
四、税务行政复议管辖
五、税务行政复议申请和受理
六、税务行政复议审理与决定
七、税务行政复议和解与调解
第二节税务行政诉讼
一、税务行政诉讼概述
二、税务行政诉讼原则
三、税务行政诉讼管辖与受案范围
四、税务行政诉讼起诉与受理
五、税务行政诉讼审理和判决
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