(2019年)涉税服务实务/全国税务师职业资格考试教材

**章 导论 **节 税务师概述 第二节 涉税服务制度的产生与发展 第三节 税务师与税务师事务所 第四节 涉税服务的范围和规则 第五节 涉税服务的法律关系与法律责任 第六节 税务师的职业道德 第二章 税务管理概述 **节 税务管理体制 第二节 税收征收管理程序及要求 第三节 征纳双方的权利、义务和责任 第三章 涉税服务业务 **节 涉税鉴证服务 第二节 非涉税鉴证服务 第四章 税务登记代理 **节 企业信息报告代理 第二节 纳税事项税务登记代理 第五章 发票领用与审核代理 **节 发票领用和管理的代理 第二节 开具发票的代理 第三节 发票使用的审核 第四节 发票违章处理 第六章 建账建制代理记账实务 **节 代理建账建制的适用范围与基本要求 第二节 代理建账建制的基本内容与操作规范 第七章 企业涉税会计核算 **节 企业涉税会计主要会计科目的设置 第二节 工业企业涉税会计核算 第三节 商品流通企业的涉税核算 第八章 代理纳税审查方法 **节 纳税审查的基本方法 第二节 纳税审查的基本内容 第三节 账务调整的基本方法 第九章 货物和劳务税纳税申报代理和纳税审核 **节 增值税纳税申报代理 第二节 增值税纳税审核 第三节 消费税纳税申报代理 第四节 消费税纳税审核 第十章 所得税纳税申报和纳税审核 **节 企业所得税纳税申报 第二节 企业所得税纳税审核 第三节 特别纳税调整 第四节 个人所得税申报代理 第五节 个人所得税纳税审核 第十一章 其他税种纳税申报和纳税审核 **节 印花税、土地增值税纳税申报 第二节 印花税、土地增值税纳税审核 第三节 房产税、城镇土地使用税纳税申报 第四节 房产税、城镇土地使用税纳税审核 第五节 资源税纳税申报 第六节 资源税纳税审核 第七节 环境保护税纳税申报 第八节 环境保护税纳税审核 第十二章 社会保险费与非税收入申报代理与审核 **节 基本养老保险申报代理与审核 第二节 基本医疗保险与生育保险申报代理与审核 第三节 工伤保险与失业保险申报代理与审核 第十三章 税务行政复议代理 **节 税务行政复议的有关规定 第二节 代理税务行政复议的基本前提与操作规范 第十四章 税务咨询与税务顾问 **节 税务咨询 第二节 税务顾问 第三节 现代税务咨询——税收筹划 第十五章 税务师执业风险与税务师事务所质量控制 **节 税务师执业风险 第二节 税务师事务所质量控制 附录 《涉税服务实务》考试大纲（2019年度）