新编税收学:税法实务

章 税收概论
节 税收的起源与发展
第二节 税收的特征与职能
第三节 税收的分类及税制构成要素
第2章 税收原则
节 西方税收原则理论
第二节 我国的税收原则
第3章 税收负担
节 税收负担的概念及衡量税负的指标体系
第二节 影响税收负担的因素
第三节 税负的转嫁与归宿
第4章 增值税
节 增值税概述
第二节 纳税人和扣缴义务人
第三节 征税范围
第四节 增值税税率与征收率
第五节 税收优惠
第六节 应纳税额的计算
第七节 出口货物、劳务和跨境应税行为增值税政策
第八节 境外旅客购物离境退税政策
第九节 增值税征收管理
第十节 增值税发票的使用和管理
第5章 消费税
节 消费税概述
第二节 纳税人、征税范围与纳税环节
第三节 消费税税目与税率
第四节 消费税计税依据
第五节 应纳税额的计算
第六节 税收优惠
第七节 税收征管
第6章 关税
节 关税概述
第二节 进出口税则
第三节 进出口货物完税价格
第四节 进出口货物关税减免
第五节 进出口货物关税征收管理
第六节 行李和邮递物品进口税
第7章 企业所得税
节 企业所得税概述
第二节 应纳税所得额的计算
第三节 应纳税额的计算
第四节 资产的税务处理
第五节 税收优惠
第六节 特别纳税调整
第七节 税收征管
第8章 个人所得税
节 个人所得税概述
第二节 征税对象与税收减免
第三节 纳税申报与扣缴申报
第四节 应纳税所得额与税率
第五节 税收征管与税额计算
第六节 个税累计预扣与专项附加扣除计算实例
第9章 资源税
节 资源税概述
第二节 纳税义务人与扣缴义务人
第三节 征税范围与方式、税目与税率
第四节 应纳税额的计算
第五节 税收减免
第六节 税收征管
0章 土地增值税
节 土地增值税概述
第二节 征税范围、纳税义务人与税率
第三节 应纳税额的计算
第四节 税收优惠
第五节 税收征管
1章 城镇土地使用税
节 城镇土地使用税概述
第二节 纳税义务人与征税范围
第三节 应纳税额的计算
第四节 税收优惠
第五节 税收征管
2章 耕地占用税
节 耕地占用税概述
第二节 纳税人与征税范围
第三节 应纳税额计算
第四节 税收征管
3章 房产税
节 房产税概述
第二节 纳税义务人、征税范围和对象
第三节 应纳税额的计算
第四节 税收优惠
第五节 税收征管
4章 车船税
节 车船税概述
第二节 纳税人与征税范围
第三节 税目、税率与应纳税额的计算
第四节 税收优惠
第五节 税收征管
5章 契税
节 契税概述
第二节 征税对象
第三节 纳税义务人与应纳税额计算
第四节 税收优惠
第五节 税收征管
6章 城市维护建设税
节 城市维护建设税概述
第二节 纳税义务人、征税范围与税率
第三节 应纳税额的计算
第四节 税收优惠
第五节 税收征管
7章 车辆购置税
节 车辆购置税概述
第二节 纳税人和征税范围
第三节 应纳税额的计算
第四节 税收优惠
第五节 税收征管
8章 印花税
节 印花税概述
第二节 纳税义务人
第三节 税目、税率
第四节 应纳税额的计算
第五节 税收优惠
第六节 税收征管
9章 环境保护税
节 环境保护税概述
第二节 纳税人与征税范围
第三节 应纳税额的计算
第四节 税收优惠
第五节 税收征管
第20章 税收征收管理
节 税收征收管理概述
第二节 税务管理
第三节 税款征收
第四节 税务检查
第五节 税务代理
第六节 违反税收征收管理法的法律责任
第21章 税务行政法制
节 税务行政法制概述
第二节 税务行政处罚
第三节 税务行政复议
第四节 税务行政诉讼
第五节 税务行政赔偿
第22章 国际税收
节 国际税收概述
第二节 国际重复征税及其产生
第三节 国际重复征税消除的主要方法
第四节 国际避税与反避税
第五节 国际税收协定
参考书目
后记