税法:理论.案例与实务(微课版)/陈娟

第 1章 税收概述

引言：税收的产生与发展

1．税收的起源

2．税收的发展

1.1税收的基本内涵

1.1.1　税收的含义

1.1.2　税收的特征

1.2税收的作用

1.2.1　税收的财政作用

1.2.2　税收的调控作用

1.3税种的划分

1.3.1　根据征税对象的划分

1.3.2　根据税负是否转嫁的划分

1.3.3　根据收入归属权的划分

1.3.4　根据计税依据的划分

1.4税收制度

1.4.1　税收制度的构成要素

1.4.2　税收制度的类型

1.4.3　税收制度的演进

习题

第　2章 税收原则

2.1　税收原则内涵

2.1.1　税收原则的含义

2.1.2　税收原则的性质

2.2　中国税收原则演变

2.3　西方税收原则演变

2.4　现代税收原则

税收原则案例分析

习题

第3章　税收结构与税收负担

3.1　税收结构分析

3.1.1　发达国家的税收结构

3.1.2　发展中国家的税收结构

3.1.3　税制结构的影响因素

3.2　税收负担问题

3.2.1　税收负担概述

3.2.2　宏观税收负担

3.2.3　微观税收负担

税收负担案例分析

习题

第4章　增值税

4.1　税种设置

4.1.1增值税的内涵

4.1.2增值税的类型

4.1.3增值税的特点

4.2　纳税人

4.2.1　纳税人的一般规定

4.2.2　纳税人的分类

4.3　征税范围

4.3.1征税范围的一般规定

4.3.2征税范围的特殊规定

4.3.3征税范围的其他规定

4.4　税率与征收率

4.4.1　一般纳税人适用税率

4.4.2小规模纳税人及简易征税办法适用的征收率

4.4.3兼营不同税率的货物或应税劳务的税率

4.4.4零税率

4.5　一般纳税人应纳税额的计算

4.5.1当期销项税额的计算

4.5.2当期进项税额的计算

4.5.3应纳税额的计算

4.6　小规模纳税人及进口货物应纳税额的计算

4.6.1小规模纳税人应纳税额的计算

4.6.2进口货物应纳税额的计算

4.7　出口货物退（免）税

4.7.1出口货物退（免）税范围

4.7.2出口货物退（免）税政策

4.7.3出口货物的退税率

4.7.4出口货物退税的计算

4.8　征收管理

4.8.1纳税义务发生时间

4.8.2纳税期限与纳税地点

4.9　营改增的说明

实务基础练习

综合实务案例分析

习题

第5章　消费税

5.1　税种设置

5.1.1　消费税的设置及其发展

5.1.2　消费税的特点

5.1.3　消费税的作用

5.2　纳税人与征税范围

5.2.1　纳税人

5.2.2　征税范围

5.3　税目与税率

5.3.1消费税税目

5.3.2　消费税税率

5.4应纳税额的计算

5.4.1　生产销售应纳税额的计算

5.4.2　委托加工应纳税额的计算

5.4.3　进口应纳税额的计算

5.4.4应纳税额计算的其他规定

5.5　出口应税消费品的退（免）税

5.5.1　出口货物退（免）税基本政策

5.5.2　出口货物退税计算

5.6　征收管理

5.6.1　纳税义务发生时间

5.6.2　纳税期限与纳税地点

实务基础练习

综合实务案例分析

过渡专题-营业税的退出

习题

第6章　关税

　6.1 关税概述

　6.2关税的征税对象、纳税义务人及关税税则

　6.3关税完税价格和应纳税额的计算

　6.4关税的征收管理

实务基础练习

习题

第7章　城市维护建设税与教育费附加

7.1　城市维护建设税

　7.1.1 纳税义务人

　7.1.2 计税依据

　7.1.3 税率

　7.1.4 应纳税额的计算

　7.1.5 减免条件

　7.1.6 征收管理

7.2　教育费附加

　7.2.1征收范围及计征依据

　7.2.2计征比率

　7.2.3费额计算

　7.2.4 减免条件

　7.2.5 征收管理

实务基础练习

综合实务案例分析

习题

第8章　土地增值税

8.1　税种设置

8.1.1　土地增值税的设置

8.1.2　土地增值税的特点

8.1.3　土地增值税的作用

8.2　纳税人与征税范围

8.2.1　纳税人

8.2.2征税范围

8.3　税率

8.4　应纳税额的计算

8.4.1　计税依据的确定

8.4.2　应纳税额的计算

8.5　税收优惠

8.6　申报与缴纳

实务基础练习

综合实务案例分析

习题

第9章　企业所得税

9.1　税种设置

9.1.1　企业所得税的设置及其发展

9.1.2　企业所得税的特点

9.2　纳税人与征税对象

9.2.1　纳税人

9.2.2　征税对象

9.3　税率

9.4　应税所得额的确定

9.4.1应税所得额与会计利润的区别

9.4.2应税收入的确定

9.4.3扣除项目的确定

9.4.4亏损弥补

9.5资产的税务处理

9.5.1固定资产的税务处理

9.5.2无形资产的税务处理

9.5.3生物资产的税务处理

9.5.4长期待摊费用税务处理

9.5.5投资资产的税务处理

9.6应纳税额的计算

9.6.1居民企业应纳税额的计算

9.6.2境外所得已纳税额的抵免

9.6.3非居民企业应纳税额的计算

9.7税收优惠

9.8申报与缴纳

实务基础练习

综合实务案例分析

习题

第　10章 个人所得税

10.1　税种设置

10.1.1　个人所得税的设置及其发展

10.1.2　个人所得税的特点

10.2　纳税义务人

10.2.1　居民纳税义务人

10.2.2　非居民纳税义务人

10.3　征税对象

10.3.1　工资、薪金所得

10.3.2个体工商户生产经营所得

10.3.3对企事业单位的承包经营、承租经营所得

10.3.4劳务报酬所得

10.3.5稿酬所得

10.3.6特许权使用费所得

10.3.7利息、股息、红利所得

10.3.8财产租赁所得

10.3.9财产转让所得

10.3.10偶然所得

10.3.11其他所得

10.4　税率

10.4.1累进税率

10.4.2比例税率

10.5　应纳税额的计算

10.5.1　工资、薪金所得税额计算

10.5.2个体工商户生产经营所得税额计算

10.5.3对企事业单位的承包经营、承租经营所得税额计算

10.5.4劳务报酬所得税额计算

10.5.5稿酬所得税额计算

10.5.6特许权使用费所得税额计算

10.5.7利息、股息、红利所得税额计算

10.5.8财产租赁所得税额计算

10.5.9财产转让所得税额计算

10.5.10偶然所得与其他所得税额计算

10.5.11公益救济性捐赠的税务处理

10.6境外所得已纳税额的抵免

10.7　税收优惠

10.8　申报与缴纳

实务基础练习

综合实务案例分析

习题

第　11章 资源税

11.1　税种设置

11.1.1　资源税的设置

11.1.2　资源税的作用

11.2　资源税的范围与税率

11.2.1　纳税人与征税范围

11.2.2税目与税率

11.3　应纳税额的计算

11.3.1　计税依据的确定

11.3.2　应纳税额的计算

11.4　税收优惠

11.5　申报与缴纳

实务基础练习

综合实务案例分析

习题

第　12章 城镇土地使用税与耕地占用税

12.1　城镇土地使用税

12.1.1税种设置及其纳税人

12.1.2　征税范围与税率

12.1.3　计税依据与应纳税额的计算

12.1.4　税收优惠

12.1.5　征收管理

12.2　耕地占用税

12.2.1　税种设置

12.2.2　征税范围及纳税人

12.2.3　耕地占用税的计算

12.2.4　税收优惠与征收管理

实务基础练习

习题

第　13章 房产税与契税

13.1　房产税

13.1.1　房产税的概念

13.1.2　征税对象、范围及纳税人

13.1.3　计税依据及税率

13.1.4　应纳税额的计算与税收优惠

13.1.5　征收管理

13.2　契税

13.2.1　税种设置

13.2.2　征税范围

13.2.3　纳税人与税率

13.2.4　契税的计算

13.2.5　税收优惠与征收管理

实务基础练习

习题

第　14章 印花税与车辆购置税

14.1　印花税

14.1.1　税种设置

14.1.2　征税对象和纳税人

14.1.3　计税依据的规定

14.1.4　税率

14.1.5　应纳税额的计算

14.1.6　税收优惠与征收管理

14.2　车辆购置税

14.2.1　车辆购置税的概念与特征

14.2.2　征税范围与纳税人

14.2.3　税率与计税依据

14.2.4　应纳税额的计算

14.2.5　征收管理

实务基础练习

习题

第　15章 车船税与船舶吨税

15.1　车船税

15.1.1　车船税的概念与功能

15.1.2　纳税人与征税范围

15.1.3　税目与税率

15.1.4　计税依据及应纳税额的计算

15.1.5税收优惠

15.1.6征收管理

15.2　船舶吨税法

15.2.1船舶吨税概述

15.2.2征税范围与税率

15.2.3应纳税额计算

15.2.4税收优惠

15.2.5征收管理

实务基础练习

习题

第　16 章 税收征收管理

16.1　我国税收管理机构的设置与职责

16.1.1　国家税务总局

16.1.2　海关总署

16.1.3　税务机构设置

16.2　税收征收管理模式

16.2.1　税收征收管理的概念及意义

16.2.2　税收征收管理模式

16.2.3　我国现行税收征收管理模式

16.3　税收征收管理的基本内容

16.3.1税务管理

16.3.2　税款征收

16.3.3　税务检查

16.3.4　法律责任

实务基础练习

综合案例分析

习题

参考文献