新编21世纪法学系列教材;“十二五”普通高等教育本科重量规划教材税法(第7版)/徐孟洲等/新编21世纪法学系列教材

目 录
**编 税法基本原理
**章 税与税法 3
**节 税的概念和根据 3
第二节 税法的概念和调整对象 8
第三节 税法的价值和理念 11
第四节 税法的地位 14
第五节 税法的功能与作用 16
第二章 税法要素和税法渊源体系 21
**节 税法要素的含义与种类 21
第二节 税法行为规范 22
第三节 税法基本原则 25
第四节 税法渊源 34
第五节 税法体系 37
第三章 国家税权与纳税人权利 41
**节 税收法律关系 41
第二节 税权的概念和基本权能 45
第三节 税收管辖权 48
第四节 纳税人权利 67
第四章 税法的产生与发展 77
**节 中国古代税法的产生和历史沿革 77
第二节 外国现代税法的产生和演变 80
第三节 中华人民共和国税法制度的建立和发展 82
第二编 税收实体法制度
第五章 增值税法制度 95
**节 增值税法概述 95
第二节 增值税的纳税主体 101
第三节 增值税的征税范围 102
第四节 增值税的税率 104
第五节 增值税应纳税额的计算 108
第六节 增值税的优惠和出口货物退（免）税 112
第七节 增值税的纳税地点和纳税期限 118
第六章 消费税法制度 121
**节 消费税法概述 121
第二节 消费税的纳税主体和征税范围 124
第三节 消费税的税目与税率 126
第四节 消费税应纳税额的计算 129
第五节 消费税的征收管理制度 131
第七章 关税法律制度 135
**节 关税制度概述 135
第二节 进出口关税制度 138
第三节 船舶吨税制度 147
第八章 个人所得税法律制度 151
**节 个人所得税法概述 151
第二节 个人所得税的纳税主体 156
第三节 个人所得税的征税对象与税率 158
第四节 个人所得税的应纳税额计算 160
第五节 个人所得税法规定的税收优惠制度 166
第六节 个人所得税法的扣缴和申报制度 167
第九章 企业所得税法律制度 173
**节 企业所得税法概述 173
第二节 企业所得税法的产生和发展 175
第三节 企业所得税的纳税主体和征税对象 177
第四节 企业所得税的税率和应纳税额的计算 179
第五节 企业所得税法规定的税收优惠 189
第六节 企业所得税法规定的纳税管理 195
第七节 企业所得税法规定的特别纳税调整制度 197
第八节 企业所得税法规定的申报与缴纳制度 202
第十章 财产与行为税法律制度 205
**节 房产税法 205
第二节 契税法 208
第三节 车辆购置税法 211
第四节 车船税法 213
第五节 印花税法 216
第六节 城市维护建设税法 221
第七节 烟叶税法 223
第十一章 环境资源与土地税法律制度 228
**节 环境保护税法 228
第二节 资源税法 235
第三节 城镇土地使用税法 241
第四节 土地增值税法 243
第五节 耕地占用税法 245
第三编 税收征收管理法律制度
第十二章 税务管理制度 251
**节 税务登记制度 251
第二节 账簿和凭证的管理制度 254
第三节 发票管理制度 255
第四节 税务检查制度 260
第五节 税务稽查制度 262
第十三章 税款征收制度 267
**节 税款征纳主体