财务管理实用流程·制度·表格·文本:实战精华版

导读　规范化管理的基础——流程·制度·表格·文本

一、用流程来规范 2

二、用制度来约束 5

三、用表格来追溯 8

四、用文本来支持 12

Part 1　财务管理流程

第1章　投资管理流程 15

1-01　投资计划作业流程 15

1-02　投资项目评审流程 15

1-03　风险项目投资决策流程 16

1-04　风险投资可行性分析流程 16

1-05　风险投资运作流程 17

第2章　筹资管理流程 18

2-01　筹资管理作业流程 18

2-02　银行借款作业流程 18

2-03　债券发行作业流程 19

2-04　租赁融资作业流程 19

2-05　股票融资作业流程 20

第3章　预算管理流程 21

3-01　预算编制工作流程 21

3-02　部门预算审批流程 21

3-03　预算执行监控流程 22

3-04　预算调整作业流程 22

3-05　现金预算管理流程 23

第4章　资产管理流程 24

4-01　固定资产评估流程 24

4-02　现金清查作业流程 24

4-03　备用金清查作业流程 25

4-04　存货盘点流程 25

4-05　应收账款管理流程 26

第5章　成本控制管理流程 27

5-01　产品成本核算流程 27

5-02　产品成本定额流程 27

5-03　成本账务处理流程 28

5-04　成本费用管理流程 28

5-05　成本支出管理流程 29

第6章　财务内审管理流程 30

6-01　内审计划准备流程 30

6-02　内部控制测试审核流程 30

6-03　会计科目审计流程 31

6-04　内审报告编制流程 31

6-05　财务审计改善流程 32

第7章　税务管理流程 33

7-01　纳税筹划作业流程 33

7-02　纳税核算作业流程 33

7-03　纳税申报作业流程 34

7-04　补税实施作业流程 34

7-05　退税申请作业流程 35

第8章　会计核算管理流程 36

8-01　日记账作业流程 36

8-02　凭证账作业流程 36

8-03　总账科目作业流程 37

8-04　会计科目设置流程 37

8-05　会计报表编制流程 38

第9章　资金管理流程 39

9-01　借款审批作业流程 39

9-02　借款抵押作业流程 39

9-03　资金预算作业流程 40

9-04　资金调拨作业流程 40

9-05　账款支付作业流程 41

第10章　收益分配流程 42

10-01　利润分配计划编制流程 42

10-02　利润分配实施流程 42

10-03　股利分配计划流程 43

10-04　股利分配实施流程 43

Part 2　财务管理制度

第11章　投资筹资管理制度 45

11-01　投资管理制度 45

11-02　公司资金筹集制度 48

第12章　预算管理制度 51

12-01　预算管理制度 51

12-02　资金预算管理办法 58

12-03　费用预算管理办法 61

12-04　全面预算管理考核办法 63

12-05　月度滚动预算考核评价管理办法 65

第13章　资产管理制度 69

13-01　货币资金内部控制制度 69

13-02　固定资产内部控制制度 78

13-03　存货管理制度 85

13-04　无形资产管理制度 90

第14章　账款管理制度 94

14-01　企业采购及应付账款管理制度 94

14-02　应收账款管理制度 96

14-03　坏账损失审批流程规范 101

第15章　成本费用管理制度 105

15-01　成本费用管理制度 105

15-02　成本费用核算制度 109

第16章　税务管理制度 113

16-01　公司税务管理制度 113

16-02　公司税务发票管理办法 116

第17章　财务稽核管理制度 118

17-01　财务内部稽核制度 118

17-02　内部审计管理办法 121

17-03　财产清查制度 126

17-04　财务盘点制度 129

第18章　会计核算管理制度 133

18-01　流动资产核算制度 133

18-02　存货核算管理制度 137

18-03　长期投资核算制度 140

18-04　资产减值核算制度 144

18-05　负债核算制度 148

18-06　公司收入核算制度 151

18-07　非货币性交易、外币业务核算制度 155

Part 3　财务管理表格

第19章　投资管理表格 160

19-01　企业年度投资计划表 160

19-02　投资绩效预测表 160

19-03　长期股权投资明细表 161

19-04　持有至到期投资测算表 161

19-05　交易性金融资产监盘表 162

19-06　投资收益分析表 162

19-07　长期投资月报表 163

19-08　短期投资月报表 163

19-09　重要投资方案绩效核计表 164

19-10　投资方案的营业现金流量计算表 164

19-11　投资收益明细表 165

第20章　筹资管理表格 166

20-01　筹资需求分析表 166

20-02　企业借款申请书 167

20-03　长期借款明细表 167

20-04　短期借款明细表 168

20-05　借款余额月报表 168

20-06　企业融资成本分析表 169

20-07　实收资本（股本）明细表 169

第21章　预算管理表格 170

21-01　营业费用预算表 170

21-02　主营业务收入预算明细表 171

21-03　主营业务收入季度预算表 171

21-04　销售资金回收预算表 172

21-05　陈欠账款（含呆死账）回收预算表 172

21-06　生产费用及成本预算表 173

21-07　产品成本预算表 174

21-08　采购资金支出预算表 174

21-09　管理费用预算表 175

21-10　财务费用季度预算 176

21-11　营业外支出预算表 177

21-12　固定资产支出预算表 177

21-13　筹资预算表 177

21-14　利息支出预算表 178

21-15　现金预算表 178

21-16　预算变更申请表 179

21-17　单项预算指标考核表 180

21-18　各部门成本费用预算执行情况考核表 181

21-19　生产部门预算执行情况考核表 182

21-20　企业年度费用预算分析表 184

第22章　资产管理表格 185

22-01　银行存款、现金收支日报表 185

22-02　货币资金明细表 186

22-03　货币资金变动情况表 187

22-04　现金收支日报表 187

22-05　货币资金日报表 188

22-06　应收票据备查簿 188

22-07　固定资产登记表 188

22-08　固定资产台账 189

22-09　固定资产报废申请书 189

22-10　固定资产增减表 190

22-11　闲置固定资产明细表 190

22-12　固定资产累计折旧明细表 190

22-13　无形资产及其他资产登记表 191

22-14　存货核算明细表 191

22-15　存货分类汇总表 192

22-16　材料耗用月度报表 193

22-17　原材料库存月报表 193

22-18　材料收发存月报表 194

22-19　固定资产盘盈盘亏报告单 194

22-20　流动资产盘盈盘亏报告单 195

22-21　资产清查中盘盈资产明细表 195

第23章　账款管理表格 196

23-01　应收账款登记表 196

23-02　应收账款明细表 196

23-03　应收账款日报表 197

23-04　应收账款月报表 197

23-05　应收账款分析表 197

23-06　应收账款变动表 198

23-07　问题账款报告书 198

23-08　应收账款控制表 199

23-09　应收账款账龄分析表 199

23-10　应收账款催款通知单 200

23-11　催款通知书 200

23-12　付款申请单（1） 201

23-13　付款申请单（2） 201

23-14　预付款申请单 202

23-15　劳务（　）月分包付款计划 202

23-16　材料月付款计划 202

23-17　分包商付款审批表 203

23-18　坏账损失申请书 204

23-19　客户信用限度核定表 204

23-20　应付票据明细表 205

第24章　成本费用管理表格 206

24-01　产品别标准成本表 206

24-02　标准成本资料卡 206

24-03　每百件产品直接人工定额 207

24-04　每百件产品直接材料消耗定额 207

24-05　成本费用明细表 208

24-06　管理费设定表 209

24-07　推销费用设定表 210

24-08　变动推销费用设定表 211

24-09　材料运输费用分配表 212

24-10　材料采购成本计算表 212

24-11　电费分配表 212

24-12　固定资产折旧费计算分配表 213

24-13　待摊费用（报纸杂志费）摊销分配表 213

24-14　预提费用（借款利息）摊销计算表 213

24-15　工资费用分配表 214

24-16　员工福利费计提分配表 214

24-17　制造费用分配表 215

24-18　产品生产成本计算表 215

第25章　税务管理表格 216

25-01　纳税自查报告 216

25-02　企业税务风险安全自测及评估标准 217

25-03　月度涉税工作进度表 218

25-04　企业涉税文件登记表 219

25-05　年度税务日历 219

25-06　税务风险控制自检表 220

25-07　发票开具申请单 221

25-08　开具红字增值税专用发票申请单（销售方） 222

25-09　开具红字增值税专用发票通知单（销售方） 222

25-10　开具红字增值税普通发票证明单 223

25-11　增值税专用发票拒收证明 223

25-12　发票使用登记表 224

第26章　财务稽核管理表格 225

26-01　审计通知单 225

26-02　审计表 225

26-03　审计报告表 226

26-04　稽核工作计划表 226

26-05　稽核报告表 227

26-06　财物抽点通知单 227

26-07　实物盘存清单 227

26-08　账存实存对比表 228

26-09　现金盘点报告 228

26-10　银行存款清查明细表 229

26-11　有价证券盘点报告表 229

26-12　有价证券清查明细表 230

26-13　无形资产清查明细表 230

26-14　债权债务清查报告表 231

Part 4　财务管理文本

第27章　筹资融资文本 233

27-01　项目融资申请书 233

27-02　关于新产品开发所需资金的筹资申请 234

27-03　项目投资计划书 235

27-04　筹资分析报告 238

27-05　筹资决策报告 240

第28章　财务预算与计划文本 243

28-01　关于销售收入、成本、利润、资金需要量的预测报告 243

28-02　××有限公司______年财务计划 245

第29章　财务分析与评估文本 246

29-01　××有限公司______年财务分析报告 246

29-02　××有限公司财务成本分析报告 249

29-03　××有限公司财务统计分析报告 252

29-04　××项目经济评估报告 253

29-05　××有限公司财务评价报告 260

第30章　财务报告文本 263

30-01　××公司往来账款日常控制报告 263

30-02　××有限公司资产周转报告 264

30-03　××公司资产清查工作报告 265

30-04　××股份有限公司财务中期报告 268

30-05　××公司年度财务报告 272