水利预算单位财务内部控制工作手册

前言 **部分 内部控制知识问答 **章 概述 一、财务内控的概念是什么？ 二、财务内控的目的是什么？ 三、财务内控的目标是什么？ 四、财务内控的构建原则是什么？ 五、财务内控构建的责任人是谁？ 六、单位负责人如何致力于财务内控体系的建立与执行？ 七、财务内控制度体系构建内容包括哪些？ 八、财务内控构建的方法是什么？ 九、财务内控的控制方法有哪些？ 第二章 单位层面财务内控 一、单位层面财务内控的目标是什么？ 二、单位层面财务内控的内容是什么？ 三、财务内控工作岗位如何设置？ 四、财务风险评估工作机制如何健全？ 五、财务决策机制如何健全？ 六、分工明确的财务内控执行机制如何健全？ 七、财务监督机制如何健全？ 八、财务部门在财务内控中应履行哪些职责？ 九、财务内控应建立哪些主要管理制度？ 十、财务关键岗位人员管理机制如何健全？ 十一、财务信息编报工作机制如何建立？ 十二、财务信息化工作机制如何健全？ 第三章 预算业务控制 一、预算业务控制的目标是什么？ 二、预算业务控制应建立健全哪些制度？ 三、预算业务的不相容岗位主要包括哪些？ 四、预算编制如何控制？ 五、预算部门和业务部门等的沟通协调机制如何建立？ 六、预算在单位内部进行指标分解、审批下达等如何控制？ 七、预算调整如何控制？ 八、预算有效执行如何控制？ 九、预算执行分析机制如何建立？ 十、决算管理如何控制？ 十一、决算分析及结果运用的措施有哪些？ 十二、如何建立健全单位预算与决算相互反映、相互促进的机制？ 十三、如何建立预算绩效管理机制？ 十四、预算绩效管理的重点任务有哪些？ 第四章 收支业务控制 一、收入业务控制的目标是什么？ 二、收入业务应建立的控制制度有哪些？ 三、收入业务的岗位如何划分和设置？ 四、政府非税收入的收缴管理如何控制？ 五、财政票据、发票等各类票据的保管和使用如何控制？ 六、支出业务的管理要求和控制目标是什么？ 七、支出业务应建立哪些控制制度？ 八、支出业务的岗位如何划分和设置？ 九、支出业务的内部审批环节如何控制？ 十、支出业务审核和会计核算环节如何控制？ 十一、支出业务的资金支付环节如何控制？ 十二、会计档案如何归档和保管？ 十三、债权债务业务控制的内容是什么？ …… 第五章 政府采购业务控制 第六章 资产控制 第七章 建设项目控制 第八章 合同控制 第九章 评价与监督 第二部分 内部控制的信息化 **章 内部控制信息化总述 第二章 内部控制信息化建设 第三部分 内部控制相关制度汇编 **章 内部控制类制度规定 第二章 预/决算类制度规定 第三章 基础财务类制度规定 第四章 基本建设项目类财务制度规定 第五章 国有资产类管理规定 第六章 政府采购及招投标类制度规定