税收系列税法(第7版经济管理类课程教材)/税收系列

第1章 税法概述 / 1
1．1 税法的概念 / 1
1．2 税法的构成要素 / 4
1．3 我国现行税制体系 / 10
1．4 我国税收管理体制 / 12

第2章 增值税 / 15
2．1 增值税概述 / 15
2．2 纳税人 / 19
2．3 征税对象 / 21
2．4 税率及征收率 / 31
2．5 计税方法 / 35
2．6 应纳税额的计算 / 36
2．7 出口货物、劳务及服务退（免）税 / 67
2．8 税收优惠 / 81
2．9 征收管理 / 88

第3章 消费税 / 101
3．1 消费税概述 / 101
3．2 纳税人及征税范围 / 103
3．3 税 率 / 107
3．4 应纳税额的计算 / 109
3．5 出口消费品退（免）税 / 121
3．6 征收管理 / 123

第4章 关 税 / 129
4．1 关税概述 / 129
4．2 纳税人与征税对象 / 131
4．3 税 率 / 131
4．4 关税完税价格 / 135
4．5 应纳税额的计算 / 141
4．6 关税减免 / 143
4．7 征收管理 / 145

第5章 企业所得税 / 148
5．1 企业所得税概述 / 148
5．2 纳税人 / 150
5．3 征税对象和税率 / 151
5．4 应纳税所得额的计算 / 153
5．5 资产的税务处理 / 164
5．6 应纳税额的计算 / 172
5．7 税收优惠 / 176
5．8 企业重组的所得税处理 / 185
5．9 特别纳税调整 / 191
5．10 征收管理 / 196

第6章 个人所得税 / 205
6．1 个人所得税概述 / 205
6．2 纳税人 / 207
6．3 征税范围 / 210
6．4 税率和应纳税所得额的确定 / 215
6．5 应纳税额的计算 / 225
6．6 税收优惠与征收管理 / 256

第7章 土地增值税 / 276
7．1 土地增值税概述 / 276
7．2 纳税人与征税范围 / 278
7．3 税 率 / 281
7．4 应税收入与扣除项目的确定 / 281
7．5 应纳税额的计算 / 286
7．6 税收优惠 / 289
7．7 征收管理 / 290

第8章 其他税种 / 294
8．1 城市维护建设税 / 295
8．2 资源税 / 298
8．3 城镇土地使用税 / 305
8．4 耕地占用税 / 311
8．5 房产税 / 316
8．6 车船税 / 324
8．7 印花税 / 328
8．8 车辆购置税 / 336
8．9 契 税 / 342
8．10 烟叶税 / 348
8．11 环境保护税 / 349
8．12 船舶吨税 / 353

第9章 国际税收 / 358
9．1 国际税收概述 / 358
9．2 国际重复征税与国际税收协定 / 359
9．3 国际避税与反避税 / 361
9．4 国际税收征管协作 / 362

第10章 税收征收管理 / 364
10．1 税务管理 / 364
10．2 税款征收 / 369
10．3 纳税人的法律责任 / 372
10．4 税务行政复议 / 374
10．5 税务行政诉讼 / 376
10．6 纳税信用管理 / 377