21世纪本科金融学名家经典教科书系国际结算(第7版)

1 **章　国际结算概述

1 本章学习要点 本章知识结构

1 　一、国际结算的概念

2 　二、国际结算的历史演进

3 　三、国际结算方式的具体内容

4 　四、国际结算新的发展趋势

6 　五、国际结算规则及惯例

9 附录　贸易术语

9 　一、贸易术语概述

9 　二、Incoterms2020贸易术语简介

10 三、常用贸易术语

20 第二章　国际结算中的票据

20 本章学习要点 本章知识结构

20 **节　票据概述

21 　一、票据流通的形式

22 　二、票据的法律体系

23 　三、票据的特性

24 　四、票据的功能

25 　五、票据的当事人

26 　六、票据行为

27 第二节　汇票

27 　一、汇票的定义

27 　二、汇票的必要项目

35 　三、汇票的其他记载项目

36 　四、汇票的当事人及其权利、责任

39 　五、汇票的票据行为

51 　六、汇票的贴现

53 　七、汇票的种类

53 第三节　本票

53 　一、本票的定义

53 　二、本票的必要项目

54 　三、本票与汇票的异同

55 　四、本票的用途

55 　五、本票的不同形式

58 第四节　支票

58 　一、支票的定义

58 　二、支票的必要项目

59 　三、支票的划线

60 　四、支票的拒付

60 　五、支票的止付

61 　六、支票的种类

61 　七、支票与汇票的不同点

63 第三章　银行跨境清算

63 本章学习要点 本章知识结构

63 **节　银行跨境清算和清算系统

63 　一、清算与清算中心

64 　二、清算系统

65 　三、国际结算的银行网络

67 第二节　SWIFT的基本内容

67 　一、SWIFT简介

68 　二、SWIFT银行识别代码

69 　三、SWIFT电文格式分类（MessageType）

71 　四、SWIFT密押

71 　五、SWIFT电文表示方式

72 第三节　世界主要货币的清算系统

72 　一、主要的清算代码和银行识别码

73 　二、美元清算系统

82 　三、欧元清算系统

83 　四、英镑清算系统

83 　五、日元清算系统

83 　六、人民币跨境支付系统

85 第四章　汇款方式

85 本章学习要点 本章知识结构

85 **节　国际汇兑

86 　一、顺汇

86 　二、逆汇

87 第二节　汇款方式概述

87 　一、汇款的基本概念及其当事人

87 　二、汇款方式的种类及其业务程序

89 　三、电汇汇款

90 　四、信汇汇款

92 　五、票汇汇款

93 　六、电汇、信汇、票汇三种方式的比较

93 第三节　汇款头寸调拨和退汇

93 　一、头寸调拨

95 　二、汇款的退汇

96 第四节　汇款方式在国际贸易中的应用

96 　一、预付货款

96 　二、货到付款

97 第五节　汇款业务的SWIFT格式

97 　一、适用于汇款的SWIFT格式

97 　二、ＭＴ103、ＭＴ200、ＭＴ202报文的基本格式

107 　三、汇款的清算

113 第五章　托收方式

113 本章学习要点 本章知识结构

113 **节　托收概述

113 　一、托收的定义

114 　二、托收当事人

116 　三、托收业务中存在的契约关系

117 　四、托收方式的种类

118 第二节　托收结算的国际惯例

118 　一、《托收统一规则》及其主要内容

119 　二、托收指示和托收汇票

126 第三节　光票托收

126 　一、光票托收概述

126 　二、金融单据的种类

128 　三、光票托收清算方式

129 　四、光票托收业务流程

130 　五、光票托收风险防范

131 第四节　跟单托收

131 　一、凭承兑交单

131 　二、凭付款交单

135 　三、凭其他条款和条件交出商业单据

137 第五节　托收项下的运输单据、利息、费用及其他

137 　一、运输单据

138 　二、利息

139 　三、费用

139 　四、需要时的代理人

139 　五、拒绝证书

140 第六节　SWIFT在跟单托收中的使用

140 　一、ＭＴ400付款通知

142 　二、ＭＴ410确认

142 　三、ＭＴ412承兑通知

143 　四、ＭＴ416拒绝付款或拒绝承兑通知

144 　五、ＭＴ420查询

144 　六、ＭＴ422通知单据情况并要求给予指示

145 　七、ＭＴ430修改托收指示

146 　八、ＭＴ456拒付通知（适用于光票托收业务）

147 　九、出口托收业务实例

160 第六章　信用证概述

160 本章学习要点 本章知识结构

160 **节　信用证的基本概念

160 　一、信用证的定义、性质及其作用

165 　二、信用证的当事人

170 第二节　跟单信用证的业务流程

170 　一、跟单信用证的操作程序

177 　二、开证申请书的填写说明

182 　三、跟单信用证的主要内容

188 第七章　一般的跟单信用证

188 本章学习要点 本章知识结构

189 **节　不可撤销信用证

189 　一、定义和开证行责任

190 　二、信用证的不可撤销性

193 第二节　不可撤销保兑的信用证与不可撤销不保兑的信用证

193 　一、不可撤销保兑的信用证

199 　二、不可撤销不保兑的信用证

201 第三节　付款、承兑、议付信用证

201 　一、即期付款信用证

205 　二、延期付款信用证

208 　三、承兑信用证

217 　四、议付信用证

223 　五、五种信用证使用方式综合分析

226 第八章　特殊的跟单信用证

226 本章学习要点 本章知识结构

226 **节　可转让信用证

226 　一、可转让信用证的产生

227 　二、可转让信用证的定义

227 　三、可转让信用证的运作程序

230 　四、ＩＣＣ对可转让信用证的相关规定及释义

235 第二节　背对背信用证

235 　一、背对背信用证的定义

235 　二、背对背信用证的运作程序

238 　三、背对背信用证与可转让信用证的比较

240 第三节　预支信用证

241 　一、全部预支信用证

241 　二、部分预支信用证

244 　三、预支信用证的融资方法

244 第四节　循环信用证和信用证含有分期装运条款

244 　一、循环信用证

248 　二、信用证含有分期装运条款

250 第五节　对开信用证

250 　一、对开信用证的定义

251 　二、对开信用证的生效问题

251 第六节　款项让渡

252 　一、信用证款项让渡的主要用途

252 　二、款项让渡的当事人

254 　三、信用证款项让渡实务中的关注点

254 　四、信用证款项让渡的风险

256 第九章　运输单据

256 本章学习要点 本章知识结构

258 **节　海运提单

259 　一、海运提单的功能

260 　二、海运提单的关系人

261 　三、海运提单的背书转让

262 　四、海运提单的种类

264 　五、海运提单的基本内容

267 　六、海运提单正面和海运提单签字人的要求

271 　七、已装船批注问题

273 　八、装货港和卸货港

274 　九、全套正本

275 　十、运输行签发海运提单的问题__

277 　十一、转运和分运

278 　十二、海运提单其他审核注意事项

282 第二节　不可流通转让的海运单

282 　一、不可流通转让的海运单的基本功能

282 　二、不可流通转让的海运单与海运提单的异同点

284 　三、审核海运单注意事项

285 第三节　租船合约（合同）提单

285 　一、按照信用证规定而提交单据

289 　二、租船合约提单的签字

290 　三、租船合约提单的功能

291 　四、定程租船运输

292 　五、租船合约提单主要内容和有关项目

294 　六、租船合约提单其他审核注意事项

294 第四节　多式运输单据

294 　一、多式运输的形成

296 　二、多式运输单据的运作及其关系人

300 　三、多式运输单据的签字

302 　四、多式运输单据其他审核注意事项

304 第五节　空运单据

304 　一、空运单据名称

305 　二、空运单据份数

305 　三、空运单据内容

308 　四、空运单据的特点

308 　五、正本空运单据

308 　六、空运单据正面表示及其签字要求

310 　七、出具日期和发运日期

310 　八、空运单据其他审核注意事项

312 第六节　公路、铁路或内陆水运单据

312 　一、ＵＣＰ600第24条适用

312 　二、对于公路、铁路、内河水运单据表面审核要求

316 第七节　快递收据、邮政收据或投邮证明

317 　一、快递收据

318 　二、邮政收据或投邮证明

320 第八节　运输单据综述

320 　一、主要运输单据的特点

321 　二、运输单据的清洁问题

323 　三、与运输单据有关的注意事项

325 第十章　其他单据

325 本章学习要点 本章知识结构

325 **节　信用证项下的汇票

325 　一、信用证项下的汇票简述

327 　二、信用证项下汇票的审核要点

330 第二节　商业发票

330 　一、商业发票的一般概念和定义

331 　二、商业发票的基本填制要素

332 　三、商业发票的审核要点

339 第三节　保险单据

339 　一、保险单据的定义

340 　二、保险单据的出单人

340 　三、保险单据的内容

341 　四、保险单据的种类

345 　五、保险险别概况

350 　六、保险单据的背书转让

351 　七、审核保险单据的注意事项

354 第四节　出口货物原产地证明书

354 　一、原产地证明书的作用

355 　二、原产地证明书的分类

358 　三、审核原产地证明书的注意事项

360 第五节　常见的其他单据

360 　一、包装单据

362 　二、商品检验证书

364 　三、装船通知

364 　四、证明信

366 　五、海关发票

368 　六、领事发票__

369 第十一章　信用证业务实务案例

369 本章学习要点 本章知识结构

369 **节　开立信用证的方式

369 　一、信开信用证

370 　二、电开信用证

372 第二节　信用证的SWIFT电文格式

372 　一、ＭＴ700／701开立跟单信用证

378 　二、ＭＴ707／708跟单信用证的修改

386 第三节　信用证相关电文运用实例

393 第四节　银行信用证业务案例详解

393 　一、流程大纲

393 　二、信用证业务案例

417 第十二章　审核单据

417 本章学习要点 本章知识结构

417 **节　审单尺度

417 　一、审单的四项指导原则

418 　二、表面相符

420 　三、审单时间

421 　四、发票以外的其他单据上的货物描述

421 　五、以单据的功能为判断标准

423 　六、对信用证未规定单据的处理

423 　七、条款和条件

423 　八、非单据条件

425 　九、单据出具的日期

425 　十、受益人和申请人的地址问题

426 　十一、托运人或发货人

426 　十二、运输单据的出具人

426 　十三、国际标准银行实务

426 第二节　审核单据核对清单

426 　一、收到单据的银行必须核对的单据

427 　二、银行和受益人必须核对的单据

428 第三节　交单的有关问题

429 　一、交单的有效日期

429 　二、*迟交单日期的订立

430 　三、ＵＣＰ默认交单期的适用

430 　四、交单的有效地点

431 　五、单据传递中涉及的风险转移

432 　六、受益人直接提交单据给开证行

432 　七、第三家银行可否向开证行寄单索汇

432 第四节　审单工作方法

432 　一、审单工作方法概述

434 　二、审单实例

458 第五节　常见的单据不符点

458 　一、汇票常见的不符点

459 　二、商业发票常见的不符点

460 　三、提单常见的不符点

461 　四、保险单据常见的不符点

462 　五、其他单据常见的不符点

463 第六节　（按指定行事的）指定银行对于单据的处理

463 　一、审单相符时指定银行的工作

465 　二、指定银行对于不符单据的处理方法

469 第七节　开证行对单据的处理

469 　一、审核单据

470 　二、接受或拒绝接受单据

470 　三、寻求放弃或发出通知

474 　四、未收到放弃书

474 　五、收到放弃书

476 第十三章　信用证项下银行间的偿付

476 本章学习要点 本章知识结构

476 **节　信用证项下银行间偿付的形成

476 　一、直接偿付或简单偿付

477 　二、使用第三家银行的理由

477 　三、偿付业务的当事人

479 第二节　银行间偿付业务有关的信用证条款

479 　一、使用偿付类型的决定

479 　二、银行间偿付的指示

481 　三、SWIFT电讯和偿付指示

481 　四、预先通知

481 　五、借记前通知

481 　六、信用证不需要的项目

483 　七、首次索偿未果时

484 　八、非被指定银行的索偿风险

484 　九、术语名词解释

485 第三节　偿付授权书和偿付承诺

485 　一、偿付授权书

493 　二、偿付承诺

494 第四节　索偿

494 　一、即期索偿

495 　二、电讯索偿通用格式

501 　三、远期索偿

503 第十四章　国际贸易融资

503 本章学习要点 本章知识结构

504 **节　备用信用证概述

504 　一、备用信用证概述

505 　二、备用信用证的业务流程

505 　三、备用信用证的种类

509 第二节　银行保函

509 　一、银行保函的特点和作用

510 　二、银行保函的当事人及其权责关系

511 　三、银行保函的业务流程与主要内容

512 　四、银行保函的种类

520 　五、备用信用证、跟单信用证与银行保函的关系

523 第三节　国际保理

523 　一、国际保理概述

526 　二、国际保理的种类

529 　三、国际保理的业务流程

539 第四节　福费廷

539 　一、福费廷业务概述

540 　二、福费廷业务流程

542 第五节　常见的其他贸易融资方式

542 　一、打包贷款

544 　二、押汇

551 　三、出口发票贴现

553 　四、进口海外代付

556 参考文献