2020年注册会计师全国统一考试辅导教材:税法

**章 税法总论
**节 税法概念
第二节 税法原则
第三节 税法要素
第四节 税收立法与我国税法体系
第五节 税收执法
第六节 税务权利与义务
第七节 国际税收关系

第二章 增值税法
**节 征税范围与纳税义务人
第二节 一般纳税人和小规模纳税人的登记
第三节 税率与征收率
第四节 增值税的计税方法
第五节 一般计税方法应纳税额的计算
第六节 简易征税方法应纳税额的计算
第七节 进口环节增值税的征收
第八节 出口和跨境业务增值税的退(免)税和征税
第九节 税收优惠
第十节 征收管理
第十一节 增值税发票的使用及管理

第三章 消费税法
**节 纳税义务人与税目、税率
第二节 计税依据
第三节 应纳税额的计算
第四节 征收管理

第四章 企业所得税法
**节 纳税义务人、征税对象与税率
第二节 应纳税所得额
第三节 资产的税务处理
第四节 资产损失的所得税处理
第五节 企业重组的所得税处理
第六节 税收优惠
第七节 应纳税额的计算
第八节 征收管理

第五章 个人所得税法
**节 纳税义务人与征税范围
第二节 税率与应纳税所得额的确定
第三节 税收优惠
第四节 境外所得的税额扣除
第五节 应纳税额的计算
第六节 应纳税额计算中的特殊问题处理
第七节 征收管理

第六章 城市维护建设税法和烟叶税法
**节 城市维护建设税法
第二节 烟叶税法
第三节 教育费附加和地方教育附加

第七章 关税法和船舶吨税法
**节 征税对象与纳税义务人
第二节 进出口税则
第三节 完税价格与应纳税额的计算
第四节 减免规定
第五节 征收管理
第六节 船舶吨税法

第八章 资源税法和环境保护税法
**节 资源税法
第二节 环境保护税法

第九章 城镇土地使用税法和耕地占用税法
**节 城镇土地使用税法
第二节 耕地占用税法

第十章 房产税法、契税法和土地增值税法
**节 房产税法
第二节 契税法
第三节 土地增值税法

第十一章 车辆购置税法、车船税法和印花税法
**节 车辆购置税法
第二节 车船税法
第三节 印花税法

第十二章 国际税收税务管理实务
**节 国际税收协定
第二节 非居民企业税收管理
第三节 境外所得税收管理
第四节 国际反避税
第五节 转让定价税务管理
第六节 国际税收征管合作

第十三章 税收征收管理法
**节 概述
第二节 税务管理
第三节 税款征收
第四节 税务检查
第五节 法律责任
第六节 纳税担保和抵押
第七节 纳税信用管理
第八节 税收违法行为检举管理办法
第九节 税务文书电子送达规定(试行)

第十四章 税务行政法制
**节 税务行政处罚
第二节 税务行政复议
第三节 税务行政诉讼