北京市法学品牌专业实践课程系列特色教材税收法律实务(第五版)

**章税法总论
**节税法总论基本问题
第二节税法总论法律实务
【案例1】纳税人的权利与义务
【案例2】赵某拒绝缴税案
【案例3】依据省税务局文件征税是否符合税收法定原则

第二章增值税法
**节增值税法基本问题
第二节增值税法律实务
【案例1】企业的兼营行为应如何适用税率和处理
【案例2】建筑材料商店混合销售行为征收增值税案
【案例3】一般纳税人应如何缴纳增值税
【案例4】春雨纺织厂应如何缴纳增值税
【案例5】金融机构应如何缴纳增值税
【案例6】货运公司应如何缴纳增值税
【案例7】A企业应纳增值税案
【案例8】企业采用折扣方式销售商品应如何缴纳增值税
【案例9】以物易物未缴增值税案
【案例10】安信租赁公司税务处理案
【案例11】科达电子公司错误计算增值税案
【案例12】彩虹电视机厂应纳增值税案
【案例13】鼎盛货物代理公司应纳增值税案
【案例14】新兴印刷厂应纳增值税案
【案例15】如何确定增值税的纳税义务发生时间
【案例16】销售货物价格明显偏低时如何缴纳增值税
【案例17】伊林纺织品公司骗取出口退税款案
【案例18】A 国际运输公司退税案
【案例19】李某虚开增值税专用发票案

第三章消费税法
**节消费税法基本问题
第二节消费税法律实务
【案例1】卷烟批发企业应如何缴纳消费税
【案例2】委托加工应税消费品应纳税额的计算
【案例3】金山卷烟厂应纳消费税案
【案例4】用于抵债的应税消费品应纳消费税未纳案
【案例5】某酒厂收到代销清单未纳消费税案
【案例6】如何计算酒厂的消费税

第四章企业所得税法
**节企业所得税法基本问题
第二节企业所得税法律实务
【案例1】合伙企业是否为企业所得税的纳税主体
【案例2】怎样辨别居民企业和非居民企业
【案例3】企业如何弥补以前年度的亏损
【案例4】高等院校创收是否应纳企业所得税
【案例5】如何确认应税收入
【案例6】如何确认合理支出
【案例7】支出大于收入要缴纳企业所得税吗
【案例8】固定资产应如何进行税务处理
【案例9】固定资产折旧应如何进行税务处理
【案例10】无形资产应如何进行税务处理
【案例11】费用当期未扣的税务处理
【案例12】企业的境外所得应如何抵免
【案例13】符合条件的环保企业可享受哪些企业所得税优惠
【案例14】何种情况下需对所得进行源泉扣缴
【案例15】特别纳税调整后如何补缴税款和利息
【案例16】如何处理企业清算中的所得税问题
【案例17】怎样预缴企业所得税
【案例18】分公司、子公司应如何缴纳所得税
【案例19】企业所得税应纳税额的计算（一）
【案例20】企业所得税应纳税额的计算（二）
【案例21】某企业逃避缴纳企业所得税案
【案例22】企业如何确认收入总额
【案例23】企业应如何计算多项税金
【案例24】小微企业的税收优惠
【案例25】企业债务重组业务如何进行税务处理

第五章个人所得税法
**节个人所得税法基本问题
第二节个人所得税法律实务
【案例1】如何区分居民纳税人与非居民纳税人
【案例2】某企业发放年终奖金所引起的纳税争议案
【案例3】李某取得公司股权被征税案
【案例4】张某是否应缴纳“月饼税”
【案例5】收回已转让股权应如何计税
【案例6】某记者就“稿酬”纳税案
【案例7】王某转让继承房屋纳税案
【案例8】个体工商户应如何缴纳所得税
【案例9】出租车司机缴纳个人所得税案
【案例10】祝某的演出收入应如何纳税
【案例11】因专利被侵权所获赔款也应纳税
【案例12】派发红股和转增股本所得如何计税

第六章房产税、车船税法
**节房产税、车船税法基本问题
第二节房产税、车船税法律实务
【案例1】医院是否需要缴纳房产税
【案例2】企业有多处房产应如何缴纳房产税
【案例3】华侨出租房屋缴纳房产税问题
【案例4】大修理房屋和临时性房屋缴纳房产税问题
【案例5】如何确认房产原值争议问题
【案例6】企业法人应如何缴纳车船税

第七章印花税、契税法
**节印花税、契税法基本问题
第二节印花税、契税法律实务
【案例1】加工企业缴纳印花税问题
【案例2】企业合并后重用印花税票问题
【案例3】企业就多个账簿缴纳印花税问题
【案例4】购买某破产企业厂房缴纳契税问题
【案例5】大学合并之后改变房屋用途补缴契税问题

第八章关税、船舶吨税法
**节关税、船舶吨税法基本问题
第二节关税、船舶吨税法律实务
【案例1】离职空姐代购案
【案例2】红山公司迟交进口关税案
【案例3】金辉公司缴纳出口关税案
【案例4】对某电影厂计征复合税案
【案例5】个人携带的进境物品进口税的征收
【案例6】某公司缴纳进口环节消费税、增值税和关税案
【案例7】海关应如何对货轮征收船舶吨税
【案例8】海关应如何对游艇征收船舶吨税

第九章资源税、环境保护税法
**节资源税、环境保护税法基本问题

第二节资源税、环境保护税法律实务

【案例1】油田如何缴纳资源税
【案例2】如何按从量定额方法征收资源税
【案例3】排放大气污染物应如何缴纳环境保护税
【案例4】排放水污染物应如何缴纳环境保护税
【案例5】排放固体废物应如何缴纳环境保护税

第十章土地增值税、城镇土地使用税、耕地占用税法
**节土地增值税、城镇土地使用税、耕地占用税法基本
问题
第二节土地增值税、城镇土地使用税、耕地占用税法律实务
【案例1】房地产开发企业缴纳土地增值税案

【案例2】Y房地产开发公司土地增值税清算案
【案例3】如何缴纳城镇土地使用税
【案例4】如何计算耕地占用税

第十一章车辆购置税、城市维护建设税、烟叶税法
**节车辆购置税、城市维护建设税、烟叶税法基本问题
第二节车辆购置税、城市维护建设税、烟叶税法律实务
【案例1】中奖小汽车如何缴纳车辆购置税
【案例2】外交官购入的车辆免征车辆购置税
【案例3】如何计算市区企业的城市维护建设税
【案例4】进口环节不征城市维护建设税
【案例5】某钢铁厂不服税务机关缴纳城市维护建设税案
【案例6】烟叶税计算方法

第十二章税收征收管理法
**节税收征收管理法基本问题
第二节税收征收管理法律实务

【案例1】设置账外账隐匿收入案
【案例2】被查封财产的看管费用由谁承担
【案例3】税务机关应慎行税务检查权
【案例4】税务机关是否应如此扣押
【案例5】变更经营地址应该办理税务登记
【案例6】“纳税担保人”持刀行凶为何不构成暴力抗税罪
【案例7】税收代位权行使不当案
【案例8】税务机关应依法送达税务文书
【案例9】撕毁文书是否等于抗税越权
【案例10】个人取得租金应办理纳税申报
【案例11】纳税人漏缴税款的征税期限
【案例12】扣缴义务人未扣缴税款的法律责任
【案例13】拍卖价格是否属于市场价值

第十三章税务行政复议和行政诉讼
**节税务行政复议和行政诉讼基本问题
第二节税务行政复议和行政诉讼法律实务
【案例1】税务行政复议受理范围
【案例2】什么是复议前置程序
【案例3】行政复议的管辖
【案例4】处罚程序不合法的法律后果
【案例5】税务机关应如何采取强制措施
【案例6】如何确定税务行政诉讼的管辖法院
【案例7】税收诉讼中的证据规则
【案例8】“一事不再理”原则的应用