税法(第二版)

**章 税法总论
**节 税法的概念
一、税收概述
二、税法的含义
三、税收法律关系
第二节 税法的原则
一、税法的基本原则
二、税法的适用原则
第三节 税法的构成要素
一、总则
二、纳税义务人
三、征税对象
四、税目
五、税率
六、纳税环节
七、纳税期限
八、纳税地点
九、减税免税
十、罚则
十一、附则
第四节 税法的制定与实施
一、税收立法
二、税法的实施
第五节 我国现行税法体系
一、税法体系概述
二、税法的分类
三、我国现行税法体系
课后习题

第二章 增值税法
**节 增值税概述
一、增值税的概念
二、增值税的类型
三、我国增值税的特点
第二节 增值税的征税范围概述
一、增值税征税范围
二、增值税的纳税义务人和扣缴义务人
第三节 一般纳税人和小规模纳税人的登记
一、一般纳税人的登记
二、小规模纳税人的登记
第四节 增值税税率与征收率
一、增值税税率
二、增值税征收率
三、兼营行为的税率选择
第五节 一般计税方法应纳税额的计算
一、销项税额的计算
二、进项税额的计算
三、应纳税额的计算
第六节 简易征税方法应纳税额的计算
第七节 进口货物征收增值税
一、进口货物的征税范围及纳税人
二、进口环节增值税的适用税率
三、进口货物应纳税额的计算
四、进口货物增值税的征收管理
第八节 增值税的税收优惠
一、《增值税暂行条例》规定的免税项目
二、增值税起征点的规定
三、其他有关减免税的规定
第九节 增值税的征收管理
……
第三章 消费税法
第四章 关税法
第五章 企业所得税法
第六章 个人所得税法
第七章 资源税法
第八章 土地增值税法
第九章 城镇土地使用税法和耕地占用税法
第十章 房产税法
第十一章 车船税法和契税法
第十二章 印花税法和车辆购置税法
第十三章 城市维护建设税法与教育费附加
第十四章 税收征收管理法
参考文献