海关风险管理制度国际比较研究

总序1

前言1**章绪论1

第二章研究现状述评5

**节风险管理的研究5

一、 风险管理的主要概念和理解5

二、 风险管理方法和分析工具的相关研究8

三、 供应链风险管理的相关研究10

四、 风险管理优化的相关研究12

第二节海关风险管理的研究13

一、 国外对海关风险管理的研究13

二、 国内对海关风险管理的研究17

第三章海关风险管理制度的相关理论概述21

**节风险和风险管理的定义及其理解21

一、 国际标准关于风险和风险管理的定义22

二、 风险管理的特征22

三、 风险管理的作用23

四、 风险管理的原则24

第二节海关风险管理的定义及其理解30

一、 海关风险管理的定义30

二、 海关风险管理的要点32

三、 海关风险管理的特点33

第四章海关风险管理制度的基本框架、规则及WCO的贡献36

**节海关风险管理制度的基本框架38

一、 海关风险管理制度基本框架概述38

二、 海关风险管理制度基本框架：“授权与承诺”40

三、 海关风险管理制度基本框架：“风险管理框架设计”41

四、 海关风险管理制度基本框架：“实施风险管理”46

五、 海关风险管理制度基本框架：“框架监测与评估”53

六、 海关风险管理制度基本框架：“框架的持续改进”54

第二节将风险管理嵌入海关文化55

一、 风险管理成熟度55

二、 风险管理成熟度模型示例56

第五章代表性国家和区域的海关风险管理典型制度60

**节美国60

一、 美国海关的基本情况及机构设置60

二、 美国海关风险管理的建立基础及推进历程67

三、 美国海关风险管理的作业程序及重点75

四、 “9·11”事件后美国海关推出的风险管理项目

及反恐安全行动99

五、 美国海关风险管理的辅助措施106

第二节荷兰110

一、 荷兰海关的基本情况及机构设置110

二、 荷兰海关中央信息中心（DIC）的运作114

三、 荷兰海关风险管理的主要流程及特色119

第三节法国128

一、 法国海关风险管理主要机构及职责128

二、 法国海关风险管理的主要方法及手段130

三、 法国海关的风险管理典型：邮件监管132

第四节澳大利亚133

一、 澳大利亚海关的基本情况及机构设置133

二、 澳大利亚海关风险管理的基本历程135

三、 澳大利亚海关风险管理的主要流程138

第五节新西兰139

一、 新西兰海关的基本情况及风险管理的基础139

二、 新西兰海关风险管理三大战略141

三、 新西兰海关风险管理的依据与标准142

四、 新西兰海关风险管理的操作方法及工作内容144

第六节日本149

一、 日本海关的基本情况及机构设置149

二、 日本海关的风险管理信息系统及设备155

三、 日本海关的风险管理与执法工作161

第七节欧盟169

一、 欧盟海关风险分析中心的建设背景169

二、 欧盟海关风险分析中心的法律依据171

三、 欧盟海关风险分析中心的工作职能174

第六章我国海关的风险管理制度185

**节我国海关的风险管理结构185

第二节我国海关风险管理主要职责和运作模式187

一、 主要职责187

二、 运作模式188

第三节我国海关风险管理内部流程设计189第七章全球海关近年重点关注的风险管理热点191

**节安全准入相关问题191

一、 海关安全准入风险概述193

二、 国际安全准入的规定、风险防控经验与启示194

三、 我国海关安全准入风险防控现状和问题197

四、 海关安全准入风险防控推进路径199

五、 海关安全准入风险防控的保障措施204

第二节供应链安全及口岸安全相关问题205

一、 供应链安全相关问题205

二、 口岸安全与效率相关问题234

三、 自由贸易港的口岸风险防控制度与口岸安全问题265

第三节金融相关问题281

一、 FATF所做的工作281

二、 FATF对海关的要求285

第八章对中国海关的启示300

**节拓展风险管理思路，整合风险作业系统300

一、 基于系统视角和关系理念优化风险管理300

二、 推进海关风险管理风险作业系统整合301

第二节以物流信息共享为基础，落实风险管理优化方法

应用302

一、 推进海关物流风险管理信息共享302

二、 落实风险管理优化方法的应用303

第三节以风险管理有效实施为目标，打造风险管理队伍304

第四节基于风险管理优化和信息共享，推动查验制度和

方法改革305

第五节以风险管理优化方法为依据，改进实施技术手段306

第六节做好口岸服务体系配套建设，提高海关监管服务

能力307

一、 加强实际监管，夯实风险管理基础307

二、 突出风险管理，提高风险管理绩效308

三、 形成打击合力，构筑综合风险防线308

四、 严格依法行政，提升整体执法水平309

第七节立法借鉴309

第九章结语311

附录全球贸易安全与便利标准框架312

1引言312

1.1简介312

1.2《框架》的目标和原则313

1.3《世界海关组织框架》的四个核心要素313

1.4《框架》的两大支柱314

1.5益处314

1.6能力建设314

1.7实施315

2益处315

2.1国家/政府315

2.2海关316

2.3商界316

3世界海关组织全球贸易安全与便利标准317

3.1支柱一：海关与海关的合作317

3.2支柱一的标准318

3.3支柱二：海关与商界伙伴关系319

3.4支柱二的标准321

附1支柱一：海关与海关的合作网络技术细则322

附2支柱一之附录：集装箱货运安全封志完整性计划338

附3支柱二：海关与商界的伙伴关系技术细则342

参考文献347