医院内部控制规范与体系建设

目录

第1章公立医院内部管理总论1

1.1公立医院内部管理的定义1

1.2公立医院内部管理的原则1

1.3公立医院内部管理的目标3

1.4公立医院内部管理的方法5

1.5公立医院内部管理示意图8

第2章风险评估20

2.1公立医院风险评估概述20

2.2公立医院风险评估程序23

2.3公立医院风险评估关注的要点27

第3章公立医院单位层面内部管理31

3.1组织架构内部管理31

3.2工作机制完善38

3.3关键岗位把控42

3.4关键岗位人员配备46

3.5会计系统管理50

3.6信息系统管理55

第4章预算业务管理63

4.1流程范围63

4.2控制目标64

4.3审批权限65

4.4部门职责65

4.5预算项目控制流程概述66

4.6流程风险80

4.7控制矩阵80

4.8不相容职责分离81

4.9关键控制文档81医院内部控制规范与体系建设

目录第5章医院收入业务管理83

5.1流程范围83

5.2控制目标83

5.3审批权限84

5.4部门职责84

5.5收入项目控制流程概述84

5.6流程风险94

5.7控制矩阵94

5.8不相容岗位分离95

5.9关键控制文档95

第6章医院支出业务管理97

6.1流程范围97

6.2控制目标97

6.3部门职责98

6.4支出项目控制流程概述98

6.5流程风险110

6.6控制矩阵111

6.7不相容职责分离112

6.8关键控制文档112

第7章货币资金的内部管理113

7.1流程范围113

7.2控制目标114

7.3审批权限114

7.4部门职责114

7.5货币资金项目控制流程概述115

7.6流程风险128

7.7控制矩阵129

7.8不相容岗位职责分离131

7.9关键控制文档131

第8章库存物品业务管理133

8.1流程范围133

8.2控制总体目标134

8.3部门职责134

8.4库存物品业务风险点134

8.5库存物品业务风险控制135

8.6库存物品业务风险流程144

8.7库存物品业务风险控制矩阵145

8.8不相容职责分离146

8.9控制文档146

第9章固定资产业务管理147

9.1流程范围147

9.2控制总体目标149

9.3部门职责150

9.4固定资产业务风险点150

9.5固定资产业务风险控制151

9.6固定资产业务风险流程161

9.7固定资产业务风险控制矩阵162

9.8不相容职责分离163

9.9控制文档163

第10章基建项目管理179

10.1流程范围179

10.2基建项目控制范围及方法180

10.3基建项目控制目标180

10.4基建项目各环节控制目标、主要风险和关键管理措施181

10.5流程风险197

10.6控制矩阵198

第11章对外投资管理200

11.1流程范围200

11.2对外投资控制范围及方法201

11.3对外投资控制目标202

11.4对外投资控制内容、关键控制点和控制措施202

11.5流程风险207

11.6控制矩阵208

第12章债权债务管理210

12.1流程范围210

12.2债权和债务控制的目标211

12.3债权和债务控制要点211

12.4债权和债务控制方法212

12.5债权控制213

12.6债务控制216

12.7流程风险219

12.8控制矩阵219

12.9不相容职责分离220

12.10关键控制文档220

第13章合同管理221

13.1流程范围221

13.2控制目标222

13.3审批权限223

13.4部门职责223

13.5合同管理风险点224

13.6合同管理风险控制225

13.7流程风险230

13.8控制矩阵231

13.9不相容岗位分离232

13.10控制文档232

第14章行政事业单位内控信息化管理233

14.1方案背景233

14.2内控信息化总体框架234

14.3内控信息化体系建设234

14.4内控信息化业务管控236

第15章评价与监督264

15.1内部控制评价原则264

15.2内部控制评价内容和标准265

15.3内部控制评价程序、方法和指标267

15.4内部控制缺陷认定274

15.5内部控制评价报告276

附录内部管理示意图278

参考文献342